首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上交企业所得税会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
1楼
2022-12-19 19:36:25
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-19 19:51:41
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-19 20:21:03
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-19 20:34:50
杨：回复月月老师
2022-12-19 21:01:57
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-19 21:19:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
2楼
2022-12-19 20:39:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-19 22:03:38
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-19 22:16:16
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-19 22:41:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
4楼
2022-12-19 23:20:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
5楼
2022-12-20 00:46:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-20 01:54:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
7楼
2022-12-20 03:04:05
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
8楼
2022-12-20 04:14:59
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2022-12-20 05:06:07
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2022-12-20 05:19:37
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2022-12-20 05:40:11
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2022-12-20 05:59:48
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2022-12-20 06:22:30
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2022-12-20 06:45:18
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2022-12-20 06:59:57
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-20 07:27:02
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2022-12-20 07:49:12
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2022-12-20 08:07:38
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-20 08:31:50
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2022-12-20 09:01:10
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2022-12-20 09:29:13
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2022-12-20 09:45:52
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2022-12-20 10:15:31
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2022-12-20 10:44:56
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2022-12-20 11:13:10
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-20 11:36:05
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2022-12-20 11:48:21
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2022-12-20 12:02:50
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-20 12:29:38
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2022-12-20 12:51:04
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2022-12-20 13:07:05
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2022-12-20 13:35:10
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2022-12-20 13:45:37
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2022-12-20 14:09:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2022-12-20 05:29:44
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-20 05:40:58
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-20 05:52:19
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-20 06:13:54
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-20 06:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
10楼
2022-12-20 06:24:08
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
11楼
2022-12-20 07:49:30
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2022-12-20 08:06:19
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2022-12-20 08:34:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
12楼
2022-12-20 09:10:18
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2022-12-20 09:30:32
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2022-12-20 09:53:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
13楼
2022-12-20 10:07:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
14楼
2022-12-20 11:35:09
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-12-20 11:48:20
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-12-20 12:04:35
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-12-20 12:18:27
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-12-20 12:37:37
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-12-20 12:49:09
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-12-20 13:00:26
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-12-20 13:19:27
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-12-20 13:37:02
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-12-20 13:48:58
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 14:02:57
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
15楼
2022-12-20 12:27:46
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料