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上交企业所得税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
121楼
2023-05-10 18:40:25
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-05-10 18:58:45
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-10 19:28:20
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-05-10 19:44:53
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-05-10 20:06:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
122楼
2023-05-10 19:05:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
123楼
2023-05-10 19:32:18
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-05-10 19:51:02
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-05-10 20:17:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
124楼
2023-05-10 19:50:59
全部回复
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-05-10 20:15:25
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-05-10 20:26:20
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-05-10 20:41:30
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-05-10 21:11:14
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-05-10 21:21:55
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-05-10 21:47:47
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-05-10 22:06:58
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-05-10 22:22:53
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-05-10 22:47:54
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-05-10 22:59:48
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-05-10 23:17:51
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-05-10 23:39:46
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-05-10 23:58:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
125楼
2023-05-21 21:13:24
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-05-21 21:31:37
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-05-21 21:49:00
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-05-21 22:00:26
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-05-21 22:22:49
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-05-21 22:39:56
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-05-21 22:52:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
126楼
2023-05-21 21:41:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
127楼
2023-05-21 21:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司预交了一季度企业所得税分录是借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税。上交时借应交税金-应交企业所得税贷：银行存款？
你好，你的分录很正确。
128楼
2023-05-22 18:45:53
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
129楼
2023-05-22 19:09:14
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
130楼
2023-05-22 19:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
131楼
2023-05-23 19:00:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
132楼
2023-05-23 19:18:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
133楼
2023-05-23 19:29:58
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-05-23 19:52:15
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-05-23 20:06:41
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-05-23 20:27:34
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-23 20:49:06
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-05-23 21:10:51
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-05-23 21:21:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
134楼
2023-05-24 18:16:35
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-05-24 18:43:17
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-05-24 18:58:07
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-05-24 19:25:14
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-05-24 19:45:36
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-05-24 20:14:49
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-05-24 20:38:17
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-05-24 20:48:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-05-24 18:38:54
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