首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税计提和缴纳会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
个人所得税（生产经营），产生税款，计提和缴纳的分录怎么写
您好， 借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
121楼
2022-12-29 06:18:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税分别是怎么做分录的？
借：所得税 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-03 05:31:11
全部回复
晓冉：回复吴月柳 有所得税这个科目吗？不是营业税金及附加哈
2023-01-03 05:47:25
吴月柳：回复晓冉有的，不是营业税金及附加
2023-01-03 06:08:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
123楼
2023-01-03 05:48:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
124楼
2023-01-03 05:55:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
125楼
2023-01-03 06:08:59
全部回复
李卫华
职称：中级会计师、高级会计师、考证讲师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
个人所得税和个人缴纳的社保和公司承担缴纳的社保怎么做分录(计提和支付分别怎么做)
借：管理费用--社保等（生产成本等）贷：应付职工薪酬 交社保的时候：借：应付职工薪酬 --社保公司部分借：其他应收款--社保个人部分，贷：银行就行了。
126楼
2023-01-04 05:03:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ becky 发表的提问：
个人独资缴纳生产经营所得个人所得税怎么计提分录
您好，计提分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
127楼
2023-01-04 05:15:53
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税需要计提分录吗
计提工资中包括这个个人所得税
128楼
2023-01-04 05:33:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
129楼
2023-01-04 05:41:25
全部回复
奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-01-04 06:02:10
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-01-04 06:13:15
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-01-04 06:25:06
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-01-04 06:42:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
130楼
2023-01-04 06:05:59
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-04 06:16:43
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-04 06:38:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 归零 发表的提问：
计提所得税和缴纳的分录怎么做？
借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税；第一个是计提分录，第二个！缴纳分录是：借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款
131楼
2023-01-05 04:57:42
全部回复
归零：回复李爱文老师 嗯嗯，好的，谢谢老师！
2023-01-05 05:22:13
归零：回复李爱文老师 所得税是季报，每个月计提吗？
2023-01-05 05:39:52
李爱文老师：回复归零共同学习共同进步，有不明白的再咨询
2023-01-05 06:09:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
132楼
2023-01-05 05:26:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Alina 发表的提问：
个人独资企业的生产经营比如计提了1500，下月缴纳。计提和缴纳分录分别是？这种和企业所得税分录设置不一样吧？
计提 借所得税费 贷应交税费 -应交个人所得税 交时 ：借应交税费 -应交个人所得税 贷银行存款
133楼
2023-01-05 05:36:21
全部回复
Alina：回复玲老师 我问了很多朋友说。高新企业和个人独自企业走利润。计提应付利润 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 支付应付利润 借：应付利润 贷 银行存款
2023-01-05 06:01:42
玲老师：回复Alina你好，你说的是分红分录，所得税是我发你的分录。
2023-01-05 06:12:33
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 王伟 发表的提问：
计提和缴纳所得税的分录怎么写？
你好， 计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-05 06:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
个人所得税（企事业承包经营租赁所得）计提和缴纳时的分录分别怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
135楼
2023-01-06 05:15:14
全部回复
鱼在天上飞：回复邹老师 我们是建筑装饰业，这个是外包代扣代缴的个人所得税，也应计入税金及附加吗？
2023-01-06 05:32:20
邹老师：回复鱼在天上飞你好，是的，生产经营个人所得税计入税金及附加核算的，而不像工资薪金个人所得税 计提计入应付职工薪酬那样核算的
2023-01-06 06:02:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料