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前期差错更正的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
226楼
2023-07-11 18:00:00
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-07-11 18:30:02
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-07-11 18:49:36
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-07-11 19:14:15
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-07-11 19:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
固定资产会计差错盘盈的会计分录？
你好，借；固定资产 贷；以前年度损益调整
227楼
2023-07-12 16:56:00
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户7q3gfa 发表的提问：
发现以前原材料记错了，多记了。更正分录是，是否设计所得税，盈余公积金
你好，首先你这原材料有没有结转成本，如果你结转了成本的话。那你100%就多记了成本就影响企业所得税。如果你们是计提盈余公积的企业，那你就也影响了盈余公积。
228楼
2023-07-12 17:07:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小红帽里 发表的提问：
老师以前月份凭证记错了，这个月要来更正，怎么做分录？
红字冲减，然后做正确的分录就可以
229楼
2023-07-12 17:19:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 是个雨 发表的提问：
会计明细分类账方向登记错误如何更正
你好，是借贷方向登记错误吗？
230楼
2023-07-12 17:47:45
全部回复
是个雨：回复答疑苏老师 对的，直接用红笔划掉改在后面可以吗
2023-07-12 18:12:33
答疑苏老师：回复是个雨你好，是的，是可以的。
2023-07-12 18:24:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，会计中级实务前期差错更正综合题资料三说XYZ公司收到第一笔货款32万元存入银行，为什么背题给的答案是借:银行存款232万元呢？
您好 有没有看下是否有勘误
231楼
2023-07-12 18:08:58
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茫茫：回复bamboo老师 勘误是啥意思？
2023-07-12 18:30:38
bamboo老师：回复茫茫就是但是文字是否有错误 一般出版后会说明
2023-07-12 18:53:21
茫茫：回复bamboo老师 我就是在问老师啊？是题出错了还是我不会理解？请确认下
2023-07-12 19:14:09
bamboo老师：回复茫茫应该是数字有误 因为您说的题我看不到 或者您截图我看看
2023-07-12 19:38:40
茫茫：回复bamboo老师
2023-07-12 19:57:51
bamboo老师：回复茫茫应该是印刷错误 银行存款应该是232 分两次等额收取 怎么也不可能是32万啊
2023-07-12 20:08:22
茫茫：回复bamboo老师 这是题目给的答案问是否正确？人家按32做的
2023-07-12 20:24:56
bamboo老师：回复茫茫按32做 借贷也不相等啊 而且分两次也应该是232啊 题中明确说了 分录两次等额收款 金额给的32 肯定不正确了啊
2023-07-12 20:43:48
茫茫：回复bamboo老师 是啊，我都没看到
2023-07-12 21:05:19
bamboo老师：回复茫茫银行存款借方32肯定不对
2023-07-12 21:16:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋宝 发表的提问：
所得税汇算清缴中补的涉及招待费 调整的所得税金额在“所有者权益变动表”中填在“会计政策变更”还是“前期差错变更”
你好！ 是前期差错变更
232楼
2023-07-16 19:16:59
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秋宝：回复蒋飞老师 分录这样写可以么
2023-07-16 19:45:02
蒋飞老师：回复秋宝你好 对的，可以
2023-07-16 20:07:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
选项d为什么也属于前期会计差错？
漏记了，属于记账错误
233楼
2023-07-16 19:25:06
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，材料成本差异借方余额，怎么作分录调整过来啊。这个差异是不存在的，前期会计记账错误，导致了这个差异
您好，如之前材料在入库时错记入了，您可以借：生产成本 贷：材料成本差异 这样可以平，但是会增加本期的生产成本，但前期在错记时当期的生产成本是少记了的。
234楼
2023-07-16 19:53:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 顺利的心锁 发表的提问：
轻一里面有一道综合题，是涉及投资性房地产的差错更正。一个固定资产本来是应该转换成成本模式计量的投资性房地产，但企业操作错误，转成了公允模式计量的房地产，在差错更正的部分，有一部分分录是：借：投资性房地产，其他综合收益，贷：投资性房地产-成本，投资性房地产累计折旧，这个分录不理解……
你好，这个就是本来是借：投资性房地产，，账上没有，是不是要补做，本来差额计入其他综合收益，账上没有，是不是要补做， 本来不是按照成本确认，不应该确认投资性房地产-成本，投资性房地产累计折旧，是不是要冲回
235楼
2023-07-17 16:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 就是你 发表的提问：
19年以前会计把生产用的厂房租金计入长期待摊费用，应该是计入制造费用，我在2020应该怎么样更正这笔会计分录，
你好，这样做调整分录 借；制造费用，贷；长期待摊费用 然后把制造费用结转到生产成本
236楼
2023-07-17 16:55:07
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 奔 发表的提问：
你好 老师固定资产 前期差错 怎么做分录
你好，固定资产盘盈是前期差错，需要追溯处理。 固定资产盘盈完整会计处理， 借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 　　　　应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：盈余公积 　　　　利润分配——未分配利润 盘盈的固定资产在盘盈之前在使用未计提折旧，不需要补提以前年度折旧，自下月开始计提折旧。
237楼
2023-07-17 17:04:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 傲娇的胡萝卜 发表的提问：
跨年发票税率开错，冲红，更正后，税金补交了，主营业务收入的差额应怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
238楼
2023-07-17 17:19:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 路漫漫其修远兮 发表的提问：
老师您好，我想问一下，如果上期的会计分录做错导致财务报表和企业所得税报表的收入填错，我是必须要去税务局更正上期财务报表和企业所得税，还是说这期可以直接账上红字冲销凭证再在账上更正？
同学你好 可以直接账上红字冲销凭证再在账上更正
239楼
2023-07-17 17:47:58
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路漫漫其修远兮：回复朴老师 就不需要去税务局更正上月报表是吗？以后税务局不会说我上期增值税报表和企业所得税报表收入不一致，存在数据异常的吧？
2023-07-17 18:09:41
朴老师：回复路漫漫其修远兮同学你好 对的 2.这个不会
2023-07-17 18:20:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 上面那笔按前期差错怎么做分录啊？
您好，您冲回应付利润，增加未分配利润
240楼
2023-07-18 16:44:41
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11876948484884：回复小林老师 借：应付利润 贷：未分配利润，就可以啦，按前期差错更正是啥意思
2023-07-18 17:04:46
11876948484884：回复小林老师 老师 我分录就做借：未分配利润524453.06，贷：应付利润524453.06，这一笔分录，那我财务报表年初数还需要改不？
2023-07-18 17:29:16
小林老师：回复11876948484884您好，1是的，2年初数不需要修改
2023-07-18 17:41:33
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