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前期差错更正的会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 纯情的微笑 发表的提问：
以前年度利润亏损，结转时分录写成盈利的了，这个错误如何更正
同学你好，借利润分配-未分配利润 贷：本年利润 （错误数+应该转的）
211楼
2023-07-06 17:07:54
全部回复
小万老师：回复纯情的微笑虽然跨年了，因为不涉及损益类科目，直接正常做分录
2023-07-06 17:53:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动听的歌曲 发表的提问：
老师，你好。汇算清缴时，有一笔前期差错更正，要把利润调增，应填写在哪个表格
你好，在费用调整表里面调整就可以
212楼
2023-07-06 17:21:11
全部回复
动听的歌曲：回复QQ老师 是纳税调整项目明细表中
2023-07-06 17:53:24
QQ老师：回复动听的歌曲你好！是的，在那张表里就可以。
2023-07-06 18:12:38
动听的歌曲：回复QQ老师 是填44项特别纳税调整应税所得，还是45项其他
2023-07-06 18:24:15
QQ老师：回复动听的歌曲你好，具体的是什么费用造成的？
2023-07-06 18:42:55
动听的歌曲：回复QQ老师 老师你好，不是费用引起的，是成本问题
2023-07-06 19:09:48
QQ老师：回复动听的歌曲这样的话就填写最下面的其他。
2023-07-06 19:27:14
动听的歌曲：回复QQ老师 谢谢老师
2023-07-06 19:49:40
QQ老师：回复动听的歌曲不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-07-06 20:00:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
之前固定资产录错了 我咋更正 反结账回去直接改还是咋做分录
您好：如果是上个月，那就反结账回去修改。如果再往前，错账更正更方便一些
213楼
2023-07-06 17:41:13
全部回复
Life · 女孩：回复venus老师 错账更正咋写分录 老师
2023-07-06 18:08:39
venus老师：回复Life · 女孩同学，你的固定资产错在哪了
2023-07-06 18:37:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 森林 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴前发现会计差错，上年账簿能反写更正吗？12月份已报送的财务报表及所得税预交表要更正申报吗？还是上年不反写更正调整，跨年更正凭证，年度所得税汇算清缴计入调整项目？
你好！如果已经封帐，可以在发现月份通过以前年度损益调整科目做更正，汇算清缴计入调整项
214楼
2023-07-06 18:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锁骨 发表的提问：
公司是贸易公司，去年有一笔进货和出货当时由于销售的商家拒收了，没有销售成功，但是未及时告知财务做了相应的成本和收入，现在需要调整前期差错更正，具体的会计分录应该如何操作？
你好，做这个调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；以前年度损益调整—主营业务成本
215楼
2023-07-09 18:54:04
全部回复
小梁老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.04w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
老师，你好~A选项我的理解是前期差错更正，2015年也不是报告期，也属于资产负债表日后事项吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
216楼
2023-07-09 19:08:46
全部回复
小梁老师：回复注会取证尊敬的学员您好: 在资产负债表日至批准报出日之间发现的前期差错作为资产负债表日后调整事项，不看差错发生时间，看发现的时间。
2023-07-09 19:23:36
注会取证：回复小梁老师 那什么时候是前期差错呢？如果A这个问题是2017年4月1日之后发现的话，就属于前期差错？
2023-07-09 19:47:41
小梁老师：回复注会取证2017年4月1日之后发现的话，就属于前期差错？ 同学您好，是4.10号报出日之后发现的，就算是、
2023-07-09 20:02:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 老实的雪碧 发表的提问：
工资往年错误分录为计生支出,现如何更正
同学这个是计应付职工薪酬-福利费，你要记在这上面同学。
217楼
2023-07-09 19:37:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
你好，我想问一下，我在21年1月差错更正了20年9月的分录，从而有成本差额在贷方，这个成本差额数要做分录入到未分配利润吗
 你好   你要走以前年度损益调整来修改。 调整到未分配利润去 是的 
218楼
2023-07-09 20:02:38
全部回复
cc果冻：回复meizi老师 我原分录是借：成本/进项 贷：应付 红冲的时候是这个分录负数表示，那更正的时候那个 成本科目 直接用以前年度损益调整那个科目还是跟原分录用成本科目？然后那个成本科目差额 借：成本 贷：未分配利润吗？
2023-07-09 20:30:09
cc果冻：回复meizi老师 我知道怎么处理了，谢谢
2023-07-09 20:57:38
meizi老师：回复cc果冻好的。 希望能帮到你  
2023-07-09 21:21:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 想人陪的向日葵 发表的提问：
请问前期差错更正调表事项中，如果差错是在发现年度的前年，那么发现年度的利润表就不用调整了？我看东奥老师说不用调整了。无法理解
你好，不用调整之前的利润表，没错的。
219楼
2023-07-09 20:09:00
全部回复
徐阿富老师：回复想人陪的向日葵只要调整现在的利润分配金额就好
2023-07-09 20:20:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
往来款记账错误，怎样做差错更正？
冲销之前的分录，然后重新编制正确的分录即可。
220楼
2023-07-10 17:33:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，我的银行账面余额与对公账户对应不上，怎么调整差错更正，分录怎么写？
你好，同学。你要找出不对应的原因，再针对性调账。
221楼
2023-07-10 17:40:37
全部回复
秋芬：回复陈诗晗老师 代理记账公司接手过来就一直是错的，这个没办法找原因
2023-07-10 18:02:00
陈诗晗老师：回复秋芬那你通过以前年度损益调整处理掉。
2023-07-10 18:24:33
秋芬：回复陈诗晗老师 账面余额大于实际余额
2023-07-10 18:35:06
秋芬：回复陈诗晗老师 分录怎么写！
2023-07-10 18:55:19
陈诗晗老师：回复秋芬借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-10 19:16:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 猫哆哩 发表的提问：
b不是差错更正吗？没有政策变更啊
同学你好，具体是哪个题目呢，麻烦你再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
222楼
2023-07-10 17:50:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问老师 本题中，该设备在2017年作为低值易耗品全部计入了当期管理费用，更正差错会计分录为什么不是借：固定资产5000，累计折旧4600，贷：管理费用9600
计入管理费用总的是9600，但是正确的也会折旧，也就是借管理费用，借贷想冲就是图片中的分录了。
223楼
2023-07-10 18:02:59
全部回复
阳光：回复陈诗晗老师 不理解
2023-07-10 18:29:46
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录应该是 借：固定资产9600 贷：银行存款9600 借：管理费用4600 贷：累计折旧4600 错误分录 借：管理费用9600 贷：银行存款9600
2023-07-10 18:55:01
陈诗晗老师：回复阳光这样你看呢，错误和正确对比
2023-07-10 19:15:51
阳光：回复陈诗晗老师 还是不太明白
2023-07-10 19:39:32
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录和错误的分录，你综合一下，要把错误的调成正确的，只有图片上的分录才可以
2023-07-10 20:04:45
阳光：回复陈诗晗老师 我还不是很懂，麻烦老师给我详细的解释一下
2023-07-10 20:28:17
陈诗晗老师：回复阳光你要如何把错误的变为正确的， 就是固定资产少计了9600，累计折旧少了4600，管理费用多计了5000 借：固定资产9600 累计折旧4600 贷：管理费用5000
2023-07-10 20:49:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 继续前行 发表的提问：
B．非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重述法处理 请问这个说法正确吗
同学 您好 非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重述法处理 这个说法正确的
224楼
2023-07-11 17:17:12
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
老师请问以前做的像会计科目用错了，现在更正，摘要怎么写
调整五月几号凭证？
225楼
2023-07-11 17:35:33
全部回复
老刘：回复金色朱雀调整某月几号凭证
2023-07-11 17:49:16
金色朱雀：回复老刘 具体哪号凭证不知道啊，之前的找不到了
2023-07-11 18:08:31
老刘：回复金色朱雀那就不是更正凭证了，只是调整科目了
2023-07-11 18:31:40
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