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应在利润表以后会计期间
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
老师，因为17年汇算清缴有以前年度损益调整，导致现在资产负债表的未分配利润期初减期末不等于利润表的净利润本年累计数字，这个应该怎么处理？
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
181楼
2023-06-27 17:45:57
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独特的牛排：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 18:00:22
邹老师：回复独特的牛排不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 18:25:26
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ m&9 发表的提问：
1、对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或划分为持有待售类别的处置组中的资产和负债，不应当调整可比会计期间资产负债表。 2、对于当期列报的终止经营，企业应当在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间终止经营损益列报。 1和2为什么一个不调整可比会计期间的资产负债表，一个调整可比会计期间的利润表啊？
准则调整利润表主要是为了对比，基于可比性原则调整利润表。其实同样是基于可比性，也可以调整资产负债表，但是可能是利润表是人们更为关心的内容，所以资产负债表不调整，某种程度上也是减轻会计人员的工作负担。
182楼
2023-06-27 18:04:55
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m&9：回复孺子牛老师 为什么第一个不调整，第二个要调整呢？
2023-06-27 18:43:42
孺子牛老师：回复m&9第一个也可以调整，人为规定可以不调整。但是需要“企业还应当在附注中披露有关持有待售的非流动资产或处置组的相关信息。”
2023-06-27 19:09:51
m&9：回复孺子牛老师 那这个怎么记忆呢？靠死记硬背吗？
2023-06-27 19:24:23
孺子牛老师：回复m&9这个只能记住了，属于规定的内容。
2023-06-27 19:51:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
资产负债表中未分配利润期末减期初啊是应该等同于利润表中净利润累计数
是的，期末数-年初数，你要是不相等就去检查下是不是用以前年度损益调整
183楼
2023-06-27 18:13:04
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维小尼：回复maize老师 刚问了以前会计说分配了利润
2023-06-27 18:34:47
维小尼：回复maize老师 那分配了利润报表中体现出来吗
2023-06-27 18:48:05
maize老师：回复维小尼计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了
2023-06-27 19:17:30
维小尼：回复maize老师 这个计提的报表中啊是看不出的
2023-06-27 19:37:58
maize老师：回复维小尼在利润表上面没有变化
2023-06-27 20:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
本年利润的科目余额表期末数应该等于报表(利润表)的本年累计净利润？？？
你好，是的，是这样的
184楼
2023-06-27 18:26:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 如意的雨 发表的提问：
老师 我发现现在去金蝶上查会计期间6月出来的利润表 跟以前会计六月份季报报上去的数字不一样 这是为什么导致的呢 三月也不一样
你好，你们后期有没有再加账进去呢。
185楼
2023-06-28 17:24:39
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
税后利润是利润表中的净利润吗
你好 是的，税后利润是净利润,是在所得税上缴后的净利润
186楼
2023-06-28 17:40:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 露宝 发表的提问：
请上年度企业所得未计提，本年度发生了入到以前年度损益调整，那么以前年度损益调整会在当期资负债表体现了，当期利润表未体现，出现了资产负债表的未分配利润与利润表的净利润不一致，这种情况对么？
它影响是期初未分配利润，不一致是正常的啊
187楼
2023-06-28 17:58:24
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露宝：回复袁老师 期初的未分配利润没变化，是当影响当期的利润吧。
2023-06-28 18:22:36
袁老师：回复露宝以前年度损益调整是以前的未分配利润，一般报表要追溯调整的
2023-06-28 18:46:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 落叶无风1991 发表的提问：
填写会计准则中的利润表本期金额和上期金额写什么？上期是不是表示上年？然后本期是不是表示今年累计？
你好，本期是当前季度，上期就是上年同一个季度
188楼
2023-06-28 18:03:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目中。本年利润。期末结转后为什么应无余额？
平时是损益类科目结转后无余额 结转到本年利润里 年末再把本年利润结转到未分配利润里
189楼
2023-06-28 18:23:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问外资企业本年有利润，要不要计提储备基金？假如需要计提的话是不是按利润表上的税后净利润的10%计提？
不是计提储备基金，计提的是盈余公积。是按净利润的10%计提的，这个是法定要求。（当然，计提的金额，达到注册资本的50%时，可以不再计提的哦）
190楼
2023-07-02 18:54:07
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微信用户：回复许老师 内资企业是计提盈余公积，外资企业是计提储备基本，不是吗？是按利润表上的税后净利润的10%计提还是按资产负债表上的未分配利润的10%计提？
2023-07-02 19:27:07
许老师：回复微信用户外资企业的话，是储备基金，刚才没看清是外资，不好意思。 是按利润表上的税后净利润提取的。
2023-07-02 19:48:37
微信用户：回复许老师 要是不计提有没有问题？
2023-07-02 20:06:23
许老师：回复微信用户规范的话，是要计提。 不过不计提呢，因为本身不涉及税务问题。所以，问题也不大。但是被主管部门发现的话，会要求你们调账的哈
2023-07-02 20:25:47
微信用户：回复许老师 我现在不计提，到时事务所出审计报告的时候有要求补提再补提，可以吗？补提的分录是不是：借：利润分配–储备基金 贷：盈余公积–储备基金 同时再 借：利润分配–未分配利润 贷：利润分配–储备基金 ？
2023-07-02 20:50:15
许老师：回复微信用户嗯嗯，可以的哦。 是这样的哦
2023-07-02 21:12:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
会计报表怎么按会计期间查找？润表要看10月-12月的怎么查看？
请问 利润表是季度的吗
191楼
2023-07-02 19:09:36
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
2016年1月份报表，资产负债表期末数是应该等于1月利润表本年累计数还是减掉未分配利润后的数？
您好，这样计算都不对。
192楼
2023-07-02 19:35:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱笑的绿草 发表的提问：
当期应计提所得税=（本期营业利润—弥补上期亏损）*0.05/2 如果弥补亏损以后还是负数，那么就不用计提所得税，利润表所得税费用本期数也填写零，是吗？老师
是的，那就不需要缴纳所得税
193楼
2023-07-02 20:00:12
全部回复
爱笑的绿草：回复辜老师 利润表所得税费用本期数也填写零吗？
2023-07-02 20:17:32
辜老师：回复爱笑的绿草是的，就是按0进行填列
2023-07-02 20:35:31
爱笑的绿草：回复辜老师 是这样吗
2023-07-02 20:48:03
辜老师：回复爱笑的绿草你今年都没有所得税啊，这个要看你所得税费用的明细账
2023-07-02 21:09:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
我现在入了十月底科目余额表上的余额了，期初数建好了，但是利润表他是本年累计数，我以后则么出这个利润表？我用的是管家婆，现在刚开帐
你要出的话就是加上之前的数据了，期初数有了自动加
194楼
2023-07-02 20:17:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ shanyin 发表的提问：
税务报表利润表中的本期和前期指的是什么时间，是累计数吗？
您好，如果是预缴，本期指的是本季度，前期指的是前一个季度。 如果是汇算清缴，本期指的是本年度，前期指的是上年度
195楼
2023-07-03 17:24:18
全部回复
shanyin：回复董老师 应该是本期和上期，你回答的前期就是上期吗？
2023-07-03 17:57:03
董老师：回复shanyin您好，是的，就是上期。
2023-07-03 18:10:46
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