会计求求：回复吴月柳 一般纳税人每月都要计提所得税还是只季末计提？

吴月柳：回复会计求求季末才计提

会计求求：回复吴月柳 5月份的所得税不等于本年累计利润总额乘以25%，是不是因为4月和5月有利润，但不需要计提所得税的情况造成的？

吴月柳：回复会计求求是的

周周：回复bamboo老师 都没有操作

bamboo老师：回复周周那您资产负债表是平的么

周周：回复bamboo老师 老师，请问，正常情况下， 现在已知资产减去负债跟实收资本，是不是可等于未分配利润？ 得出来的金额跟利润表上面的金额对不上， 因为只做了利润表，没有做资产负债表

bamboo老师：回复周周资产=负债+所有者权益 您所有者权益下哪些科目有余额？

周周：回复bamboo老师 只知道实收资本

周周：回复bamboo老师 盘点：货币资金291688.82元，应收122363.5元，预付款项4583.29元，其他应收款275720.3元，存货251793.4元，无形资产77500元，长期待摊1000元 应付账款：11778.6元，其他应付款7687.84元 实收资本830040元，其中有30040是后面追加 利润表：210292.18元

周周：回复bamboo老师 老师能帮忙看看吗

bamboo老师：回复周周资产=负债+所有者权益 资产=291688.82+122363.5+4583.29+275720.3+251793.4+77500+1000=1024649.31元 负债=11778.6+7687.84=19466.44元 实收资本=830040 那您负债+实收资本=19466.44+830040=849506.44 跟资产相差的金额=1024649.31-849506.44=175142.87 不等于您的利润表净利润

周周：回复bamboo老师 是的呢，我也是这样算的，像这样的情况是哪里出了问题呢？

bamboo老师：回复周周您仔细检查 您负责类科目跟所有权权益科目是否有哪里漏记了 或者资产类科目多计 重复入账等

W是韦姐姐：回复邹老师 就是我在资产负债表上调一下公式就行了是吗？

W是韦姐姐：回复邹老师 以前年度损益调整最终转入了未分配利润耶！已经结平了

邹老师：回复W是韦姐姐你好，这个不需要调整公式，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整

W是韦姐姐：回复邹老师 我刚刚好就是差了以前年度损益调整这个数

W是韦姐姐：回复邹老师 就是不用管它是吗？直接报送上去这样符合吗

W是韦姐姐：回复邹老师 我的净利润是28514.97，未分配利润期初是-215279.57，期末是-189765.82，这样一加起来就不相等了

邹老师：回复W是韦姐姐你好，是的，符合勾稽关系就可以了的 加上以前以前年度损益调整符合这个勾稽关系就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整

W是韦姐姐：回复邹老师 以前年度损益调整期末没有余额的耶

邹老师：回复W是韦姐姐你好，是加上或减去发生额，而不是余额

W是韦姐姐：回复邹老师 那我报送报表是要加上以前年度损益调整吗

W是韦姐姐：回复邹老师 借贷方同时发生

邹老师：回复W是韦姐姐你好，未分配利润栏次是需要包括以前年度损益调整的影响

W是韦姐姐：回复邹老师 如果我加上它，资产负债表的资产和负债就不相等了

邹老师：回复W是韦姐姐你好，资产=负债+所有者权益啊 而不是资产=负债

W是韦姐姐：回复邹老师 对啊！如果我在资产负债表的未分配利润加上期末加上以前年度损益调整这个数，资产就不等于负债➕所有者权益了

邹老师：回复W是韦姐姐你好，资产负债表的资产始终是等于负债➕所有者权益的 只是资产负债表与利润表之间不能按这个公式计算勾稽关系，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 而是按这个公式:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整，来计算勾稽关系

W是韦姐姐：回复邹老师 那我报送资产负债表上去，未分配利润那栏我是不是不能改，直接按照软件出来的数来上传，有没有问题？如果税局的人不知道我有以前年度损益调整的话，那么净利润➕未分配利润期初就不等于未分配利润期末了

邹老师：回复W是韦姐姐你好，是按你软件的期末未分配利润数据填写，不需要更改 数据如果有疑问，你可以针对税局疑问部分做相关说明就是了

W是韦姐姐：回复邹老师 嗯嗯，好，我以为要调期初数然后才上传报表

邹老师：回复W是韦姐姐祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)：回复龙枫老师 会计处理指的是记账么？

龙枫老师：回复(*^ω^*)小了白了兔(*^ω^*)对的，是做会计账目的啊

匪我存思°：回复答疑苏老师 都没有

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 软件做账在结转本年利润之前打印出来

匪我存思°：回复答疑苏老师

匪我存思°：回复答疑苏老师 结账完本年利润就不平了

匪我存思°：回复答疑苏老师 没结转完是平的

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 结转之前打印 涉及软件取数

心雨：回复bamboo老师 没有确认收入呢，是应收账款

bamboo老师：回复心雨是收到应收账款么

匪我存思°：回复答疑苏老师 没有，本年亏损，借利润分配，贷本年利润

匪我存思°：回复答疑苏老师 我把这个分录反过账，就是平的

匪我存思°：回复答疑苏老师 我财务报表应该填哪个啊

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 没有调整项目 没有计提的 是应该相等的

匪我存思°：回复答疑苏老师 是我结转完未分配利润后的报表也应该是平的吗

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 是的 应该是平的

匪我存思°：回复答疑苏老师 我结转完本年利润后，未分配利润就没数了啊

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 看下你利润表的净利润 软件做账应该在结转本年利润之前打印 手工账无所谓

匪我存思°：回复答疑苏老师

匪我存思°：回复答疑苏老师 您看下是什么原因呢

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 未结转本年利润之前正确吗

匪我存思°：回复答疑苏老师 是的，没结转前是对的，去年成立的公司

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 那你需要在没结转前打印

匪我存思°：回复答疑苏老师 那这不平，对我以后有影响吗，不会以后都不平吧

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 应该是平的 只是软件结转取数问题

匪我存思°：回复答疑苏老师 年报也在结转本年利润前打印出来吗

答疑苏老师：回复匪我存思°你好 是的 具体可以咨询下软件售后

顺其自然：回复郭老师 计提附加税和缴纳附加税

顺其自然：回复郭老师 还有增值税

郭老师：回复顺其自然你要12月红冲计提，影响你12月份利润表

顺其自然：回复郭老师 本来是对方的交税她拿来做成公司的账

郭老师：回复顺其自然红冲就可以，影响你12月份的利润

顺其自然：回复郭老师 那这种情况应该如何处理比较好呢？

顺其自然：回复郭老师 如果冲红分录应该这样做?

郭老师：回复顺其自然借税金附加负数贷应交税费负数借银存贷应交税费

顺其自然：回复郭老师 缴纳税那个分录还不理解

郭老师：回复顺其自然你需要退回，交税的相反分录，之前怎么做的怎么冲回来

顺其自然：回复郭老师 缴纳税这个分录就不用做负数了，直接做相反分录正数就可以了吗老师

郭老师：回复顺其自然是的，他不涉及损益

顺其自然：回复郭老师 那增值税这部分是不是也不影响利润啊

郭老师：回复顺其自然是的，不影响利润

顺其自然：回复郭老师 老师，还想问一下个税影响利润吗？

郭老师：回复顺其自然增值税不影响利润，附加税影响的

顺其自然：回复郭老师 好的，谢谢老师的耐心解答

郭老师：回复顺其自然不用客气的

一地金：回复董老师 那计提的时候，用什么科目呢？

一地金：回复董老师 计提 借：所得税费用，期间损益结转的时候，所得税费用 也平了。但是 利润表上，所得税费用 那还是是原来计提的金额

董老师：回复一地金您好，预缴的部分您可以不计提直接做借：所得税费用，贷：银行存款。如果你想计提的话就借：所得税费用贷：应交税费应交企业所得税，借：应交税费应交企业所得税，贷：银行存款，因为是当月申报，当月预交，所以两笔分录一起做。

一地金：回复董老师 老师，你回答的这些，我明白了。按理说 利润表上所得税费用那不应该有金额的？

董老师：回复一地金您好，利润表上的所得税费用是有金额的，您可以先看看利润表的科目，我给您截了个图

一地金：回复董老师 现在我的问题是 两表的未分配利润 对不上，收入费用 都对了没问题，资产负债表是平的，不知道哪出了问题

董老师：回复一地金有没有计提盈余公积呢？需要减去分配的才行

一地金：回复董老师 没有 计提，到现在也不知道怎么回事

董老师：回复一地金你说的是资产负债表的未分配利润和利润表的净利润至不一样吗？

董老师：回复一地金这两个本来就可能不一样。资产负债表未分配利润是从以前年度一直累下来的数字。利润表的净利润是本年产生的。

会计学堂洪老师：回复李爱文老师 期初余额又不能改，现在应该怎么调呢

李爱文老师：回复会计学堂洪老师期初肯定是不能调，可以这样调 借：其他应收款——XX个人 贷：营业外收入 同时结转至本年利润 借：营业外收入 贷：本年利润 就将这个数据调回来了，如果前期没有做分录，就是说只调报表调回来