财务费用—手续费和利息支出应该填在年报哪里呢？期间费用明细账和利润表的不一致，应该在哪里找原因

老师你好，想咨询一下以前年度损益调整之后，因为他不影响本期利润，那资产负债表和利润表的勾稽关系就会出现差额。应该怎么调整？

2007年3月发现2006年有1笔10万元的管理费用漏记（假设对方未及时拿发票来公司报账）而予以补记。先做分录调账，再调报表如下： 1、借：以前年度损益调整 100000 贷：其他应付款--某公司 100000 2、借： 利润分配--未分配利润 100000 贷：以前年度损益调整 100000 3、在利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏调减100000元；资产负债表中“期初数”中的“未分配利润”也相应调减100000元，而“期末数”因总账会自动调整，故不需再动了；最后对资产负债表“其他应付款”科目的“期初数”和“期末数”同时调增100000元。 4、随着时间的推移，在编制2007年报时，对利润及利润分配表中的“管理费用”栏的“上年发生数”调增100000元即可，而平时月报中“管理费用”所对应的“本月发生数”栏应如实填报当期数据。对吗

我19年年末做最后一笔分录，借：利润分配-未分配利润 56077.35 贷：本年利润 56077.35 而利润表净利润本年累计为-21173.83 20年年末最后一笔也做错了，借：利润分配-未分配利润 44625.94 贷：本年利润 44625.94 而利润表的净利润累计数为11451.41 所以现在利润表的金额和余额调节表相差：90980.87=34903.52+44625.94+11451.41 21年利润表净利润本年累计为：13814.84 请帮帮我，告诉我21年现在最后一笔该如何做

生成财务报表之后，除了账账核对外。可以看利润表中的本年累计金额净利润是否等于余额表中的本年利润最后的期末余额（借方表亏损）？利润表中本月金额是否等于科目余额表总本年利润本期发生额贷方总金额-借方的金额？如果都等于那就表示利润表是正确的。可以这样判断吗？

补交以前年度税款最后入到利润分配-未分配利润，报表中未分配利润期末减期初差额就和利润表中本年利润对不上了，怎么办？