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应在利润表以后会计期间
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Fernweh 发表的提问：
，老师，一般人和小规模，在季报财务报表的时候（资产负债表和利润表），应该选择哪个期间的报表
7-9月份的 10月份报7-9月份的
211楼
2023-07-09 18:49:54
全部回复
Fernweh：回复venus老师 利润表和资产负债表都是选择7_9月份的吗
2023-07-09 19:06:41
venus老师：回复Fernweh利润表和资产负债表都是选择7_9月份的吗？对的
2023-07-09 19:21:19
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 迷路的皮带 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你不结转之前没问题 吗，同学
212楼
2023-07-09 19:12:01
全部回复
迷路的皮带：回复武老师 没结转之前勾稽关系是正确的，汇算清缴后不对差额就是多计提的所得税
2023-07-09 19:50:41
武老师：回复迷路的皮带那你这个去税务局申请退税就可以了，同学
2023-07-09 20:19:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兔稻稻 发表的提问：
老师，更改错账用了以前年度损益，最终转入未分配利润里，导致资产负债表未分配利润期末-期初的金额不等于利润表利润总额本年累计数怎么办？报表间勾稽关系不对怎么办？
理论操作，实务中是没有人处理，不平就不平了
213楼
2023-07-09 19:31:36
全部回复
兔稻稻：回复maize老师 不平是指以后的年度报表都平了吗？
2023-07-09 19:57:51
兔稻稻：回复maize老师 以后年度都不平了吗？
2023-07-09 20:21:37
maize老师：回复兔稻稻我看之前同行说会平，第2年话
2023-07-09 20:35:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 含糊的毛巾 发表的提问：
所得税汇算要补缴去年的所得税，用以前年度损益调整会计处理后，怎么在资产负债表调整期初“应交税费”和“未分配利润“”的年初数
调整资产负债表应交税费和未分配利润的年初数，应交税费年初数改为＝原数-调整数，未分配利润年初数改为-调整数
214楼
2023-07-09 19:51:31
全部回复
含糊的毛巾：回复萱萱老师 就是说在6月份的资产负债表中直接把“应交税费”和\\"利润分配\\"两个科目年初数修改成调整后的数？
2023-07-09 20:32:08
萱萱老师：回复含糊的毛巾你好，你的理解是正确的
2023-07-09 21:01:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你好，所得税怎么多计提了。年底转未分配利润。
215楼
2023-07-09 20:09:00
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复月月老师 是前面一会计年前多计提了 汇算清缴时发现，然后调以前年度损益转未分配利 导致资产负债表于利润表的勾稽关系对不上怎么处理
2023-07-09 20:31:04
月月老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，没关系的，未分配利润正好相差以前年度损益调整。
2023-07-09 20:54:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雪风 发表的提问：
税务上是调增了无票支出，会计上的账，比如11月发生无票费用1万元，那当月利润减少1万。以后注销，未分配利润进项分红或者期间有股东转让股权。这个会计报表上未分配利润税务不认可吧。因为有一部分无票支出导致未分配利润减少
你好，这个未分配利润税务认可，无票只是不得税前扣除，也就是交所得税就行了
216楼
2023-07-10 17:35:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
第三行要填的利润总额跟利润表上的不一样吗？利润表上是扣除期间费用及税金后，这上面的所得税季报利润总额是只减去本年累计的主营业务成本吗？
第三行的利润总额是跟利润表的利润总额一致的
217楼
2023-07-10 17:42:41
全部回复
蓉儿：回复辜老师 哦哦 好的谢谢老师，那意思是第二行主营业务成本里面要加上利润表中的期间费用吧？
2023-07-10 18:10:49
辜老师：回复蓉儿主营业务成成本就是利润表的营业成本，申报表里面的利润总额不一定等于营业收入减去营业成本的
2023-07-10 18:39:54
蓉儿：回复辜老师 哦哦，申报表中的利润总额也就是扣除税金和期间费用后的吧！明白了，谢谢您
2023-07-10 18:52:55
辜老师：回复蓉儿是的，好的，客气，帮到你就好
2023-07-10 19:03:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.48w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
企业所得税会在利润表里反应吗 ？在哪里可以看出？
你好，会的所得税费用里面净利润上面。
218楼
2023-07-10 18:02:59
全部回复
春暖花开：回复郭老师 所得税2021.10-12月所属期，是2022年1.18日缴纳的 那我是要把所得税做到2021.12月份吗？
2023-07-10 18:26:27
郭老师：回复春暖花开对的是的，是这么做的。
2023-07-10 18:40:46
春暖花开：回复郭老师 那缴纳的增值税是放在哪里了？
2023-07-10 19:06:56
郭老师：回复春暖花开应交税费应交增值税里面的。
2023-07-10 19:23:39
郭老师：回复春暖花开一般纳税人应交税费未交增值税。
2023-07-10 19:53:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ CC-yu 发表的提问：
12月份利润表管理费用、销售费用本年累计数比12月份科目余额表中的管理费用、销售费用的本年累计数金额要小，总是不相符，现在在做汇算清缴，期间费用明细表是根据余额表来填写，结果金税三期显示利润总额与年度会计报表利润总额不一致。怎么办
你好，同学。 你这按你利润表的填写，你科目 余额表数据不对的
219楼
2023-07-11 16:50:37
全部回复
CC-yu：回复陈诗晗老师 但是，明细账里比如销售费用工资120，我红冲了20，剩下就是100啊，为什么利润表里金额会不一样呢
2023-07-11 17:17:04
CC-yu：回复陈诗晗老师 这样话，销售费用明细余额应该是100，利润表里销售费用也应该是100啊，为啥会不一样呢
2023-07-11 17:28:28
陈诗晗老师：回复CC-yu利润表里面就应该是100就是了的啊。 你这销售费用没有余额，
2023-07-11 17:44:12
CC-yu：回复陈诗晗老师 但是销售费用结转了啊，结转后的金额就应该是100，这样也应该跟利润表对的上啊，为啥不自我的
2023-07-11 18:08:30
CC-yu：回复陈诗晗老师 老师啊，我发现账做错了，19年有笔折旧费调整做到了折旧贷方了，现在要怎么调整好呢？
2023-07-11 18:18:56
陈诗晗老师：回复CC-yu是要结转，你结转，余额表上也是要结转。你是按100填写就可以了的。 你现在把分录红冲，然后用正常的分录调整处理。
2023-07-11 18:44:36
CC-yu：回复陈诗晗老师 但是这是去年的账，要怎么调整呢？
2023-07-11 18:58:40
陈诗晗老师：回复CC-yu金额 大不大， 你是小企业准则不
2023-07-11 19:22:02
CC-yu：回复陈诗晗老师 小企业准则，差了大概20万，去年年底利润亏损两千多万
2023-07-11 19:41:52
陈诗晗老师：回复CC-yu错误 分录怎么做的，你是
2023-07-11 20:00:05
CC-yu：回复陈诗晗老师 冲多计提的折旧，借，累计折旧100，贷销售费用-折旧费100
2023-07-11 20:27:59
陈诗晗老师：回复CC-yu借 累计折旧 贷 未分配利润 借 未分配利润 贷 累计折旧 第一个是冲，第二个是正常的计提处理
2023-07-11 20:45:59
CC-yu：回复陈诗晗老师 我是销售费用折旧费写错了方向，没有写红字啊
2023-07-11 21:05:21
陈诗晗老师：回复CC-yu用我给你的分录，什么红字，直接相反分录冲。你这跨年了。 不要催问，看到了会回复你的。
2023-07-11 21:33:05
CC-yu：回复陈诗晗老师 我要调整的是销售费用折旧费，你的分录为什么是累计折旧
2023-07-11 21:46:46
陈诗晗老师：回复CC-yu你未分配利润不就是销售费用了吗 你难道只调整一个科目，你调整不是借贷科目重新调整吗
2023-07-11 22:16:03
CC-yu：回复陈诗晗老师 我实在看不明白，其他几个老师给出的答案也不一样，能不能写一下完整的，正确的分录，谢谢
2023-07-11 22:30:25
陈诗晗老师：回复CC-yu借 累计折旧 贷 未分配利润 借 未分配利润 贷 累计折旧 第一个是冲红，第二个是补提。 你小企业准则，跨年销售费用用未分配利润替代。
2023-07-11 22:51:33
CC-yu：回复陈诗晗老师 老师，最后请教一下，我这个分录是做到今年的账里，那我汇算清缴那张年度报表，金额要调整吗？
2023-07-11 23:21:25
陈诗晗老师：回复CC-yu要的，你是按调整后的金额填写你的利润表和申报表处理的。这是属于差错更处理的。
2023-07-11 23:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ susie 发表的提问：
12月份利润表管理费用、销售费用本年累计数比12月份科目余额表中的管理费用、销售费用的本年累计数金额要小，总是不相符，现在在做汇算清缴，期间费用明细表是根据余额表来填写，结果金税三期显示利润总额与年度会计报表利润总额不一致。怎么办
你好，到底哪个数据是正确的
220楼
2023-07-11 16:59:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 强健的寒风 发表的提问：
利润表上的服务费，在企业所得税年度纳税申报表中应填列期间费用的哪个项目上？
你好，具体是什么情况下发生的服务费
221楼
2023-07-11 17:29:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
谁会算？求第五条答案 该项目的建设期为12个月，预计项目投产以后，平均投资利润率39.74%，平均投资利税率为55.23%，税后全部投资回收期为5年（含建设期12个月)，会计收益率达 %，具体估算如下： 1、 预计该项目投产后,年新增销售收入5200万元,毛利率为30%,期间费用率为17.16% 2、 年新增利润=新增销售收入×(毛利率-期间费用率-商品销售税金及附加率) =5200×（30%-17.16%-5.005%） =407万元 3、 平均投资利润率=正常年新增纯利润÷投资额×100%
谁会算？求第五条答案 该项目的建设期为12个月，预计项目投产以后，平均投资利润率39.74%，平均投资利税率为55.23%，税后全部投资回收期为5年（含建设期12个月)，会计收益率达 %，具体估算如下： 1、 预计该项目投产后,年新增销售收入5200万元,毛利率为30%,期间费用率为17.16% 2、 年新增利润=新增销售收入×(毛利率-期间费用率-商品销售税金及附加率) =5200×（30%-17.16%-5.005%） =407万元 3、 平均投资利润率=正常年新增纯利润÷投资额×100% 2017-02-14 17:44:17 发布回复没有看到第五条
222楼
2023-07-11 17:35:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 媛 发表的提问：
10、资产负债表日，如果预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减计递延所得税资产的账面价值，在以后期间不得恢复其账面价值。（　　）
你好，这个题目的答案是错误的
223楼
2023-07-11 18:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 学堂用户ujamsk 发表的提问：
您好，2022.5月资产负债表上未分配利润期末减期初不等于利润表上的本年累计净利润，经过检查是因为以前年度有两笔调整到未分配利润，金额正好是差异的金额，现在怎么让资产负债表和利润表对应上呢
你好，有调整以前年度 未分配利润 的情况下，资产负债表与利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额 符合这个关系，就可以的 
224楼
2023-07-12 17:40:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ Landy 发表的提问：
利润总额，累计金额，申报表和利润表一样，本期金额就不一样了我们是之前兼职会计做的现在接过来我在做
你好，你需要在最后一个季度调整到本年累计一致 比如你第三季度利润总额是100万，你错误的按90万填写，少填写了10万 那么你第四季度所得税申报数据需要在你账面利润总额的基础加上10万填写，这样本年累计金额才会是一致的
225楼
2023-07-12 18:06:41
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