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发票未回款已付会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 林 发表的提问：
单位发票未回来，货已回来款已付，该咋做会计分录？
您好！这种情况，付款时：借：预付账款 贷：银行存款 货回来先全额入库：借：库存商品 贷：预付账款 后面发票回来：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：库存商品
1楼
2022-12-20 08:15:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
商品入库，已付款，发票未回，付款的会计分录是挂应付还是预付？
你好 已经付款了走银行存款了 借库存商品-暂估入库贷银行存款
2楼
2022-12-20 09:11:55
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熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？
2022-12-20 09:34:18
meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话
2022-12-20 09:50:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 明 发表的提问：
支付拍卖佣金，款已付，发票未到会计分录
同学你好 借其他应收款 贷银行存款
3楼
2022-12-20 10:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
4楼
2022-12-20 11:24:30
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画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2022-12-20 11:42:45
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2022-12-20 12:07:52
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2022-12-20 12:27:46
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2022-12-20 12:50:50
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2022-12-20 13:17:00
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2022-12-20 13:30:22
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2022-12-20 13:56:49
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2022-12-20 14:07:58
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2022-12-20 14:35:38
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2022-12-20 14:57:51
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2022-12-20 15:19:56
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2022-12-20 15:49:56
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2022-12-20 16:11:49
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2022-12-20 16:31:42
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2022-12-20 16:55:44
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2022-12-20 17:11:17
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2022-12-20 17:30:23
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2022-12-20 17:46:38
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2022-12-20 18:03:17
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2022-12-20 18:25:29
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2022-12-20 18:44:13
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2022-12-20 19:11:28
画笔：回复邹老师 对吗？
2022-12-20 19:40:22
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2022-12-20 19:51:21
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2022-12-20 20:11:14
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2022-12-20 20:39:03
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2022-12-20 21:00:36
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2022-12-20 21:27:38
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2022-12-20 21:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
货已收发票已收，款未付，会计分录应是怎样？
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
5楼
2022-12-20 12:53:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WuQi 发表的提问：
咨询费已付款，部分已开票回来，部分未开回发票，怎么做分录
可以先对回来发票直接入账就可以没有回来按你们剩下实际发生先做费用处理到时候发票回来没差额可以直接贴后面有差额冲回按发票做就可以，你们这个费用是2018年吧，需要汇算清缴之前回来发票。
6楼
2022-12-20 14:17:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
7楼
2022-12-20 15:37:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 体贴的大象 发表的提问：
采购商品，款已付，货已到，发票未到，会计分录怎么写
同学你好 你可以先做往来，等到来发票再入库
8楼
2022-12-20 16:55:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
9楼
2022-12-20 18:17:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
请问款已支付发票未能收回怎么做分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款
10楼
2022-12-20 19:09:11
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MZ Chow：回复bamboo老师 那预付款一直挂着吗？好久了想把它冲掉
2022-12-20 19:33:26
bamboo老师：回复MZ Chow请问是什么支出 购买材料还是费用
2022-12-20 20:02:47
MZ Chow：回复bamboo老师 是费用
2022-12-20 20:15:13
MZ Chow：回复bamboo老师 而且是几年前的，一直挂着，是不是要结转到以前年度损益
2022-12-20 20:42:25
bamboo老师：回复MZ Chow借：管理费用 贷：预付账款 么有发票 不能所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整
2022-12-20 21:08:13
MZ Chow：回复bamboo老师 是以前年度的，还要先计入，再作汇算清缴吗
2022-12-20 21:21:48
bamboo老师：回复MZ Chow是的 现在今年做账务处理 汇算清缴再调整
2022-12-20 21:46:39
MZ Chow：回复bamboo老师 那我摘要要怎么写
2022-12-20 22:04:39
bamboo老师：回复MZ Chow只要可以写某某费用支付了款项无法取得发票先入账
2022-12-20 22:30:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 若清水 发表的提问：
季度房租租金发票未开回，但是款已经付这么做分录，执行小企业会计准则
计入预付账款，可以按月计提房租
11楼
2022-12-20 20:12:31
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若清水：回复江老师 计提的话用什么科目？
2022-12-20 20:30:15
江老师：回复若清水那要看你们租赁的用途，再计入什么费用
2022-12-20 20:40:59
若清水：回复江老师 是仓库的，我可以计入成本，请问是做 借：主营业务成本-暂估租金 贷：预付账款吗？发票回来是不是要红冲回？
2022-12-20 21:10:36
江老师：回复若清水借：销售费用——租赁费 贷：预付账款
2022-12-20 21:27:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Diana 发表的提问：
请问，货款已付，发票未收到，如何做会计分录？
请问货物是否已到？
12楼
2022-12-20 21:28:02
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Diana：回复岳老师 您好，货物没收到
2022-12-20 21:50:32
岳老师：回复Diana借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-20 22:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
13楼
2022-12-20 22:38:07
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张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2022-12-20 23:00:37
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2022-12-20 23:17:19
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2022-12-20 23:39:35
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2022-12-21 00:02:14
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2022-12-21 00:31:10
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-21 00:51:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
货款已付，单尚未收到发票，如果做会计分录？
你可以按你实际的发生先做后面发票回来可以再 调整。
14楼
2022-12-20 23:36:45
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
已支付货款，但未收到发票，如何做会计分录
你好，借预付账款 贷银行存款
15楼
2022-12-21 00:51:06
全部回复
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