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发票未回款已付会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师对方公司已经开票我方还未付款会计分录怎样做
你好 借；原材料等科目 贷；应付账款
151楼
2023-06-20 18:35:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小优雅 发表的提问：
货已经回来了，发票也回来了，可是票未认证，货已经销售出去了，这样的会计分录怎么做呢？
借；库存商品 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
152楼
2023-06-20 18:41:59
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小优雅：回复邹老师 @邹老师:认证发票后再怎么做呢
2023-06-20 19:03:16
邹老师：回复小优雅借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待抵扣进项税额）
2023-06-20 19:31:18
小优雅：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师了!
2023-06-20 19:42:01
邹老师：回复小优雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-06-20 20:09:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
公司筹建期支付样品费用，已付款，货到票未到，如何做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 等到发票到了计入费用核算
153楼
2023-06-21 17:33:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的外套 发表的提问：
广告费已支付给对方 但对方未开票 怎么写会计分录 当票拿回时 该怎样冲
你好，支付，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；销售费用，贷；预付账款
154楼
2023-06-21 17:44:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李文良 发表的提问：
购买了财务软件，预付6千，发票未开，剩余1200元发票开回付款。预付时会计分录:借:预付账款6千贷:银行存款6千发票收回时，借:无形资产-财务软件7200贷:预付6千银行存款1200是吗？然后我从什么时候摊销？会计分录是什么?_?
您好，分录是对的。摊销时，做分录 借：管理费用 贷：累计摊销，从购入当月就可以摊销。
155楼
2023-06-21 18:09:23
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李文良：回复张艳老师 购买的总价7200我们是小规模，发票是普票，那我第一个月做摊销借管理费用2600贷:累计摊销2600，第二个月也这样做，是吗？那我第三个月怎么做分录？老师
2023-06-21 18:30:22
张艳老师：回复李文良摊销不少于10年。建议您可以将7200的软件全部计入费用，不走无形资产科目。
2023-06-21 18:40:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的路灯 发表的提问：
若该汇票因超出付款期限未曾使用,向开户银行申请并退回款项。会计分录怎么做
你好，借：银行存款，贷：其他货币资金 
156楼
2023-06-21 18:23:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
新会计准则下收到水电费发票未付款会计分录怎么做
你好！借管理费用-水电费等 贷应付账款。
157楼
2023-06-21 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
企业按权责发生制，已签合同、未开票、未收款，如何做会计分录
你好，未开票、未收款暂时不需要做分录
158楼
2023-06-22 17:01:57
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琪琪：回复邹老师 不是要做应收账款吗？是12月份发生的业务
2023-06-22 17:14:08
琪琪：回复邹老师 企业不都是按权责发生制吗
2023-06-22 17:31:17
邹老师：回复琪琪你好，有实现收入吗？ 还是只是签订了合同而已
2023-06-22 18:00:22
琪琪：回复邹老师 只签订了合同
2023-06-22 18:22:48
琪琪：回复邹老师 12月份签订的，1月份要给对方开票的
2023-06-22 18:51:07
邹老师：回复琪琪你好，不需要针对签订合同做分录的
2023-06-22 19:20:29
琪琪：回复邹老师 那就是等1月份开了票出去后再做分录
2023-06-22 19:50:07
邹老师：回复琪琪你好，是的，是这样的
2023-06-22 20:11:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
这个岩土工程勘察费应怎么写会计分录，未付款，但是进项发票已经认证了
你好 借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
159楼
2023-06-22 17:24:00
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小钱钱：回复邹老师 我们是自己建的工厂
2023-06-22 17:36:28
邹老师：回复小钱钱你好，那就这样处理 借；在建工程 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
2023-06-22 18:01:26
小钱钱：回复邹老师 我们是自己建的工厂，怎么写
2023-06-22 18:15:45
邹老师：回复小钱钱你好 借；在建工程 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
2023-06-22 18:35:28
小钱钱：回复邹老师 谢谢
2023-06-22 18:56:02
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 19:08:16
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小兰子 发表的提问：
购钢材，以付款，未收回发票，分录怎么做
借:预付帐款 贷:银行存款.
160楼
2023-06-22 17:51:34
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 陶醉的航空 发表的提问：
材料尚未入库，多余款已退回。 请问怎么写会计分录
你好同学，仅供参考： 小规模纳税人 借：库存商品/原材料 贷：预收账款 银行存款 一般纳税人 借：库存商品/原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预收账款 银行存款 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
161楼
2023-06-22 18:20:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下大家我们公司购买的商品已到、未付款，发票未到怎么记账啊？会计分录怎么做啊
同学你好 借库存商品 贷应付账款暂估
162楼
2023-06-22 18:38:59
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小鱼儿：回复朴老师 然后这个商品这个月已经销售出去了，我们也开了票了，这个会计分录怎么做呀？
2023-06-22 19:09:13
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
2023-06-22 19:33:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
163楼
2023-06-23 17:44:36
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激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-06-23 17:58:48
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-06-23 18:09:13
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-06-23 18:21:15
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-06-23 18:44:41
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-06-23 19:00:25
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-06-23 19:11:01
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-06-23 19:37:19
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-06-23 19:50:28
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-06-23 20:13:00
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-06-23 20:27:30
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-06-23 20:41:10
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-06-23 21:07:11
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-06-23 21:19:42
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-06-23 21:34:06
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-06-23 21:57:26
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-06-23 22:11:00
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-06-23 22:40:22
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-06-23 23:08:01
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-06-23 23:31:18
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-06-23 23:51:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
已付款，做了预付款，已收货，未开票要做哪些分录，专用发票
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 后期收到发票 借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
164楼
2023-06-23 18:10:46
全部回复
哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 老师，预付账款没有设置暂估
2023-06-23 18:27:36
bamboo老师：回复哭泣的电灯胆可以自己增加设置暂估科目
2023-06-23 18:37:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 发表的提问：
收到发票未付款的会计分录怎么做，内账
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
165楼
2023-06-23 18:28:45
全部回复
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