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发票未回款已付会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学习 发表的提问：
本月购进货物，已入库钱已付，但是发票未到，会计分录怎么做？
借：库存商品等 贷：银行存款
166楼
2023-06-23 18:35:59
全部回复
学习：回复方亮老师 发票到了下个月或者再晚些到了，直接附上发票就行吗？需要冲红从新做分录吗？
2023-06-23 18:59:47
方亮老师：回复学习需要冲红重新做分录
2023-06-23 19:25:11
学习：回复方亮老师 老师，货物本月购入本月销售了，下个月发票到了还能冲红吗？
2023-06-23 19:38:20
方亮老师：回复学习可以冲销的。
2023-06-23 19:53:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Domay~ 发表的提问：
老师好，请问以下业务如何做会计分录。我司购买餐具，付款2万，因户名不符银行退回了2万。我司重新付款2万，又因这2万里实际上有5000元是应付给其他商家的，所以又收到退款5000元。
你好 付款 借：预付账款 贷：银行存款 退回 借：银行存款 贷：预付账款
167楼
2023-06-24 17:29:17
全部回复
Domay~：回复立红老师 购买这批餐具是签了合同，东西买回来了之后才付款的。这批餐具作为营业费用，那这次分录怎样做
2023-06-24 17:44:37
立红老师：回复Domay~你好， 借：营业费用 贷：银行存款 退回 借：银行存款 正数 借：营业费用 负数
2023-06-24 18:02:25
Domay~：回复立红老师 老师，是不是这样做。借：营业费用4万，贷：银行存款4万。借：银行存款2.5万，借：营业费用-2.5万
2023-06-24 18:29:02
立红老师：回复Domay~你好，是这样 的 借：营业费用 2 贷：银行存款 2 借：银行存款 2 借：营业费用 -2 借：营业费用 2 贷：银行存款 2 借：银行存款 0.5 借：营业费用 -0.5
2023-06-24 18:43:10
Domay~：回复立红老师 好的，明白了。多谢老师！
2023-06-24 18:59:27
立红老师：回复Domay~不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-24 19:11:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 言西 发表的提问：
款已付发票还没回，怎么做分录
具体是啥借预付账款/其他应付款贷银行存款就可以
168楼
2023-06-24 17:36:39
全部回复
言西：回复maize老师 工程上，购买的水泥，钱已付，货已收，只是票还没到！
2023-06-24 18:05:38
maize老师：回复言西可以先按你们实际做原材料等发票回来再调整。
2023-06-24 18:26:31
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的百合 发表的提问：
已付款未收到发票怎么做分录？
已付款未收到发票分录如下 借 预付账款 贷 银行存款
169楼
2023-06-24 18:03:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 香雪 发表的提问：
钱已付但是发票未到可以预估成本吗会计分录怎么做
可以的，这个是购买产品的吗。
170楼
2023-06-24 18:14:00
全部回复
香雪：回复郭老师 不是，广告费用
2023-06-24 18:27:05
香雪：回复郭老师 主营业务成本
2023-06-24 18:55:03
香雪：回复郭老师 会计分录
2023-06-24 19:10:27
郭老师：回复香雪借主营业务成本，贷银行存款。
2023-06-24 19:29:27
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到
2023-06-24 19:47:08
香雪：回复郭老师 下个月怎么冲分录，之前是挂账
2023-06-24 20:02:56
郭老师：回复香雪借应付账款，借主营业务成本付负数 借主营业务成本贷应付账款。
2023-06-24 20:22:01
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到，这个月可以先做主营业务成本吗
2023-06-24 20:45:08
郭老师：回复香雪可以的可以的可以的。
2023-06-24 20:59:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高高的画笔 发表的提问：
新租赁准则下，租金已付，但未收到发票，怎么做会计分录？
计入预付账款，可以按月计提房
171楼
2023-06-24 18:32:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程已确认收入需要确认成本，成本劳务费已付款但是未收到发票，该如何做会计分录
你好！可以暂估成人入账
172楼
2023-06-25 18:19:51
全部回复
郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算
2023-06-25 18:40:31
QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录
2023-06-25 19:03:45
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
款项已付，发票已回，货物未回，账务如何处理？
你好，借：预付账款 贷：银行存款 发票先不入账
173楼
2023-06-25 18:27:50
全部回复
沛艳：回复微微老师 意思是等货物回到入库再做凭证吗？在途不需理会。
2023-06-25 18:58:04
微微老师：回复沛艳是的，可以这样理解的呢
2023-06-25 19:17:45
沛艳：回复微微老师 如果记入在途商品，账务如何处理？
2023-06-25 19:32:38
微微老师：回复沛艳借：在途物资 贷：应付账款
2023-06-25 20:00:11
沛艳：回复微微老师 可以写个完整的吗？
2023-06-25 20:22:05
微微老师：回复沛艳你好，完整的指的是？不是很明白您的意思
2023-06-25 20:40:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以先计入费用 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等。
174楼
2023-06-25 18:36:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问：
上月开票17009.03元的发票已做收入，对方退回，未认证，已开红字发票，会计分录怎么做，望指教
您好，您可以和上月的分录一样做，只是本月用负数做
175楼
2023-06-26 17:45:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
176楼
2023-06-26 17:52:39
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2023-06-26 18:16:06
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2023-06-26 18:33:17
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2023-06-26 18:53:00
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2023-06-26 19:03:24
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2023-06-26 19:13:29
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2023-06-26 19:28:54
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2023-06-26 19:57:48
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2023-06-26 20:18:46
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2023-06-26 20:45:23
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2023-06-26 21:04:57
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2023-06-26 21:19:21
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2023-06-26 21:35:10
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2023-06-26 21:57:30
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2023-06-26 22:08:28
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2023-06-26 22:24:58
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2023-06-26 22:35:06
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2023-06-26 23:02:42
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2023-06-26 23:23:20
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2023-06-26 23:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问去年年底已经发生的费用， 已做账，已结转， 今年银行退回未支付成功， 又重新支付会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷；银行存款
177楼
2023-06-26 18:01:09
全部回复
天天向上：回复邹老师 行政事业单位呢
2023-06-26 18:22:55
邹老师：回复天天向上你好，你指之前发生的费用计入了什么科目？
2023-06-26 18:41:51
天天向上：回复邹老师 借 经费支出，贷 财政拨款收入
2023-06-26 19:04:51
邹老师：回复天天向上你好，退回做相反分录，然后再做一次这个分录
2023-06-26 19:15:19
天天向上：回复邹老师 我在今年做退回，没有原始单据了啊 退回的单据是去年12月份的呢
2023-06-26 19:32:58
邹老师：回复天天向上你好，今年银行退回未支付成功， 又重新支付，这个银行回单就是附件啊
2023-06-26 20:00:05
天天向上：回复邹老师 两笔分录都用今年的支付回单吗
2023-06-26 20:14:11
邹老师：回复天天向上你好，是的，都是用今年银行的回单
2023-06-26 20:32:35
天天向上：回复邹老师 银行的退回单据，是去年12月份的
2023-06-26 20:58:53
邹老师：回复天天向上你好 今年银行退回未支付成功， 又重新支付，根据这个描述，是今年退回，然后再支付啊
2023-06-26 21:17:07
天天向上：回复邹老师 去年12月份支付已做账，12月份又被退回，有单据忘了做调整分录 今年又重新支付的
2023-06-26 21:40:01
邹老师：回复天天向上你好，12月份做退回分录，然后今年做支付分录就是了
2023-06-26 22:05:43
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 阳光的纸鹤 发表的提问：
应付分成款已和对方对账，对方未开票过来，会计分录应该怎么做呢？
您好，可以先放在预付里面。
178楼
2023-06-26 18:29:59
全部回复
阳光的纸鹤：回复五条悟老师 请问是这样嘛？借：营业成本-分成款 应交税款-应交进项税 贷：预付/应付
2023-06-26 18:53:27
五条悟老师：回复阳光的纸鹤您好，您现在款项已经付了吗？
2023-06-26 19:14:07
阳光的纸鹤：回复五条悟老师 现在只与对方对了账，出了对账单，未收到发票，未付款
2023-06-26 19:37:34
五条悟老师：回复阳光的纸鹤你们还没付款，现在可以不用做账
2023-06-26 19:56:47
阳光的纸鹤：回复五条悟老师 那如果这种情况，做应收应付-暂估数可以嘛？对应的科目应该怎么做呢？应交增值税这个科目需要做进去嘛？
2023-06-26 20:09:32
五条悟老师：回复阳光的纸鹤您好，你要做暂估的话，就可以沿用你前面发的分录
2023-06-26 20:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婷 发表的提问：
之前会计公司做的帐，没有做入库商品，但是货已经卖出去了，款未付发票还没回来。本月要补做入库商品，怎么分录？
你好，本月要补做入库商品，分录是 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 
179楼
2023-06-27 17:41:46
全部回复
婷：回复邹老师 假如发票回来呢？货已经卖了
2023-06-27 17:57:25
邹老师：回复婷你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 货已经卖了，就确认收入，结转成本 
2023-06-27 18:10:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Platy 发表的提问：
货物款项已预付，已入库，发票未开，怎样记分录
你好！未取得发票做暂估入库处理
180楼
2023-06-27 18:11:22
全部回复
Platy：回复QQ老师 怎么做分录，款项是确定的，增值税这部分怎么处理
2023-06-27 18:40:55
Platy：回复QQ老师 货物已经卖出，还要结转成本
2023-06-27 19:09:23
QQ老师：回复Platy借 库存商品 贷 应付账款－暂估 借主营业务成本 贷 库存商品 收到发票 先红字冲回借 库存商品 贷 应付账款－暂估 然后借库存商品 应交税费 贷应付账款果你们可以抵扣进项税的话。
2023-06-27 19:37:04
Platy：回复QQ老师 可以抵扣，那我们预付的款项呢
2023-06-27 19:49:16
QQ老师：回复Platy你好，冲减应付账款暂估就可以了。
2023-06-27 20:02:35
Platy：回复QQ老师 全额预付的，而且知道增值税13个点，货物明细也知道，能先记借库存商品 贷预付账款 ，然后开出发票时再借应交税费_进项税 贷预付账款，这样行吗
2023-06-27 20:20:11
QQ老师：回复Platy你好！借原材料暂估贷银行存款。这样的话也是原分录红色冲回就可以只是在原材料里增加暂估。
2023-06-27 20:41:19
Platy：回复QQ老师 没明白什么意思，怎么又成原材料了
2023-06-27 21:07:38
Platy：回复QQ老师 那冲销的应付账款_暂估贷预付账款，收到发票后也需要红字冲回是吗
2023-06-27 21:25:43
Platy：回复QQ老师 再借库存商品，应交税费，贷预付账款
2023-06-27 21:54:31
QQ老师：回复Platy你好！你不是已经付款了吗？有了预付账款就没有应付账款这个科目了，所以原材料加暂估。
2023-06-27 22:17:57
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