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发票未回款已付会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到，如何做分录？
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
136楼
2023-06-05 19:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师 本月进项税额专票，已付款未抵扣，会计分录如何，谢谢
你好 借费用或者成本 应交税费--待认证进项税 贷银行存款或者应付账款 认证后转进项税就行
137楼
2023-06-06 17:41:36
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Pluto：回复meizi老师 土地税房产税是如何征收的？
2023-06-06 18:10:30
meizi老师：回复Pluto你好 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 房产税：1.出租按租赁收入*12%； 2.自用，按房屋原值*（1-税局规定的抵减比例）*1.2%
2023-06-06 18:26:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
138楼
2023-06-06 18:11:03
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2023-06-06 18:33:30
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2023-06-06 18:51:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
139楼
2023-06-06 18:40:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 粗暴的月饼 发表的提问：
发票已到 材料未到 贷款未支付怎么写分录
这个账上可以不用做。
140楼
2023-06-06 18:56:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奕初 发表的提问：
给供应商先付款，发票未到，如何做会计分录？
你好 收到货物了吗
141楼
2023-06-06 19:08:59
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奕初：回复meizi老师 收到怎么做？没有收到怎么做账？
2023-06-06 19:34:49
meizi老师：回复奕初你好 收到做借库存商品-暂估贷银行存款 没收到 做借应付账款贷银行存款
2023-06-06 20:00:18
奕初：回复meizi老师 应付账款在借方可以吗？
2023-06-06 20:23:45
meizi老师：回复奕初你好 可以的 或者你挂预付账款。
2023-06-06 20:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
本月购买文件柜，收到专票，未认证未抵扣，款已付，如何做会计分录？
你好 借；管理费用——办公费 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
142楼
2023-06-07 18:31:08
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哎嗨：回复邹老师 筹建期可以计入开办费么
2023-06-07 18:49:15
邹老师：回复哎嗨你好，筹建期就把管理费用——办公费换成 管理费用——开办费核算
2023-06-07 19:16:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
供参考，1借预付账款 贷 银行存款 等发票到了再入账 2借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷银行存款 3借发出商品 贷库存商品 借银行存款 贷预收账款 4借发出商品 贷库存商品 像你说的1和3实务中不常见。
143楼
2023-06-07 18:53:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
发票已收，款项已付，但发票由于丢失抵扣联，未进行认证，这笔款项该如何入账？具体会计分录是怎样的呢？
借原材料等 借应交税费-应交增值税-待认证进项税额（或者借其他应收款-待认证进项税）贷应付账款 也可以先不入账，等认证了再做账。
144楼
2023-06-07 19:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，购买设备配件，已预付款，记入预付账款，现配件到了，发票未到，如何入账？求会计分录
你好，现配件到了，发票未到账务处理是 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
145楼
2023-06-19 18:29:49
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雪：回复邹老师 已经付款了，挂了预付
2023-06-19 18:43:45
邹老师：回复雪你好 付款的时候，借；预付账款，贷；银行存款 现配件到了，发票未到账务处理是 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-06-19 18:58:49
雪：回复邹老师 看到有的人，在发票未到时，用预付账款/暂估，这样合理不？
2023-06-19 19:20:58
邹老师：回复雪你好，发票未到，那贷方就是应付账款——暂估 科目，而不能是预付账款的
2023-06-19 19:41:32
雪：回复邹老师 就是以前付了款，挂了预付，也只能用应付账款/暂估，这个科目，对不？
2023-06-19 20:04:16
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的
2023-06-19 20:18:56
雪：回复邹老师 那有多个供应商，都没票，暂估要设供应商明细不？
2023-06-19 20:47:15
邹老师：回复雪你好，你可以在暂估二级科目下面根据供应商设置明细科目核算
2023-06-19 21:03:51
雪：回复邹老师 供应商设置了往来，暂估如何再设明细？
2023-06-19 21:22:31
邹老师：回复雪你好 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估（某某供应商）
2023-06-19 21:45:53
雪：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-06-19 22:03:39
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 22:27:35
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
146楼
2023-06-19 18:35:43
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人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2023-06-19 19:01:33
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2023-06-19 19:29:00
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 雨生 发表的提问：
老师好，票已开，货未发，款没收到，如何做会计分录
学员你好，分录如下 借；应收账款 贷；应交税费-增值税-销项税额
147楼
2023-06-19 18:47:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 英 发表的提问：
请问销售商品，款已收，发票未收，会计分录怎么做
发票没开吧，什么时候开票，什么时候确认收入。如果不开票，直接确认收入
148楼
2023-06-20 17:32:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
已收货未付款未收到发票怎么做分录
可以暂估入库，借库存商品 贷应付账款 暂估款
149楼
2023-06-20 17:45:18
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木子：回复maize老师 原材料_暂估吗
2023-06-20 18:15:30
木子：回复maize老师 还是可以直接计入原材料
2023-06-20 18:42:01
maize老师：回复木子直接做原材料应付账款后面挂暂估
2023-06-20 19:09:43
木子：回复maize老师 如果提前预付了款项是不是就不用再暂估了
2023-06-20 19:35:21
maize老师：回复木子还是挂暂估，你付款和暂估分开做，这样不影响你往来
2023-06-20 19:48:48
木子：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-06-20 20:01:32
maize老师：回复木子要不你之前挂之前那个往来会影响你那个往来数据
2023-06-20 20:16:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 画暖 发表的提问：
员工报销的增值税发票，公司未付报销款，但是发票已经认证了，那会计分录如何做
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
150楼
2023-06-20 18:07:32
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