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发票未回款已付会计分录
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 独立寒秋 发表的提问：
单位购买个人材料已入库，未付款，但也不能提供发票，会计分录怎么写？是否可以这样写分录：借 原材料 贷 其他应付款
同学您好，借 原材料 贷 ：应付账款 这里有个问题需要注意，就是因为没有发票，所得税汇算的时候，是需要把这部分成本调整出来的
226楼
2023-07-16 19:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蔚 发表的提问：
当月收到的发票，款已付，发票未认证，怎么记分录？
借：原材料，应交税费--待抵扣税款贷:银行存款
227楼
2023-07-17 16:51:10
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蔚：回复袁老师 记应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额？这样应交税费余额会被这部分抵扣了的，那么报表上的应交税费项目金额与纳税申报表不一致呀
2023-07-17 17:22:06
袁老师：回复蔚这个可以不一致的，缴税看的不是一级科目是应交税费二级科目
2023-07-17 17:43:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 结实的雪糕 发表的提问：
老师，款付了一部分，还未付清，货已到，发票未到。怎么写分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
228楼
2023-07-17 16:56:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
货款已付，货物已发货，发票喂收到，做会计分录，为什么是预付账款，不是应付账款
可以计入应付账款 借方
229楼
2023-07-17 17:26:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，款项已付，未收到发票怎么做分录
借；预付账款 贷；银行存款
230楼
2023-07-17 17:50:58
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祁林飞：回复邹老师 那货物已经验收入库，发票未到，库存商品怎么做分录
2023-07-17 18:12:04
邹老师：回复祁林飞暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-07-17 18:26:20
祁林飞：回复邹老师 还要同时 做借；应付账款 暂估 贷：银行存款 吗
2023-07-17 18:45:43
邹老师：回复祁林飞借；预付账款 贷；银行存款
2023-07-17 19:01:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 若清水 发表的提问：
房租3-4月的已付可是发票至今未开回？怎么做分录
只能计提费用处理，发票回来后再冲销计提房租的分录
231楼
2023-07-18 16:53:27
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若清水：回复江老师 计提用什么科目？就直接入借：管理费用贷：现金？
2023-07-18 17:20:55
江老师：回复若清水那就需要看你们的房租的用途是管理用，还是销售用了
2023-07-18 17:38:44
若清水：回复江老师 管理费用？
2023-07-18 17:49:08
江老师：回复若清水计提房租时 借：管理费用——租赁费 贷：其他应付款——XX公司
2023-07-18 18:05:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
232楼
2023-07-18 17:02:20
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-07-18 17:27:52
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-07-18 17:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我公司购买钢材，款项已经支付，商品也已经收到，但是发票未收到，这样会计分录怎么做
你好 借预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
233楼
2023-07-18 17:13:18
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惘然：回复邹老师 那暂估入账是按含税价暂估还是，预付的金额暂估
2023-07-18 17:42:41
邹老师：回复惘然你好，根据对方给的送货单金额暂估的，按不含税金额
2023-07-18 17:56:38
惘然：回复邹老师 因为工地在外地，没办法取得送货单，只有工地那边负责人告知需要打多少到对方账户，可不可以不做暂估啊
2023-07-18 18:16:19
邹老师：回复惘然你好，没有取得发票，商品到了就必须做暂估入库处理的
2023-07-18 18:34:44
惘然：回复邹老师 那我这商品其实并没有入库，都是直接送往工地上，那这样暂估了，送往工地上用完了，收到发票之前要做处理吗
2023-07-18 19:00:09
邹老师：回复惘然你好，收到发票冲销暂估，然后根据发票做购进分录
2023-07-18 19:15:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
差旅费已付款，发票当月未认征，分录怎样
你好!借管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷现金等
234楼
2023-07-18 17:38:16
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장 신 영：回复宋生老师 管理未付已认证呢
2023-07-18 17:55:33
宋生老师：回复장 신 영你好！借管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷其他应付款
2023-07-18 18:16:40
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
材料商发票已开材料款未付分录怎么写
同学，你是收到材料供应商的发票了吗？
235楼
2023-07-18 17:47:59
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Mszhang：回复星河老师 是的！是收到材料商的供应发票，但是未付款
2023-07-18 18:17:25
星河老师：回复Mszhang同学你好，借：原材料 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款
2023-07-18 18:45:26
Mszhang：回复星河老师 问题是这个材料直接拉到工地后直接用了啊，只是没有付材料款，但是发票已经开了
2023-07-18 18:56:26
星河老师：回复Mszhang同学 这个也是要写一个领用生产的会计分录的， 借 生产成本/在建工程/劳务成本等     贷 原材料
2023-07-18 19:25:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
买商品，款已付，商品已入库，未开发票，怎么做分录？ 开完发票怎么做分录？
开完发票怎么做分录，借库存商品，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
236楼
2023-07-19 16:39:02
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庄老师：回复大太阳买商品，款已付，商品已入库，未开发票，怎么做分录，会计处理参考如下： 公司支付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款 收到货时先暂估入账： 借：库存商品（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：应付账款（暂估）（红字）
2023-07-19 16:56:23
大太阳：回复庄老师 按确定的金额入账的时候是 借：库存商品 贷：预付账款 对吗？
2023-07-19 17:08:43
庄老师：回复大太阳收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：应付账款（暂估）（红字）
2023-07-19 17:29:59
大太阳：回复庄老师 那我之前是预付账款啊，不是应付账款啊，我按确定的金额入账不就是按预付账款入账吗？
2023-07-19 17:43:28
庄老师：回复大太阳按确定的金额入账是按预付账款入账，因为前面已经预付了， 收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：预付账款（暂估）（红字）
2023-07-19 18:04:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租和保证金，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款贷：银行存款
237楼
2023-07-19 16:56:31
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陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
238楼
2023-07-19 17:25:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购入材料货款已支付材料尚未入库,会计分录
借；在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
239楼
2023-07-19 17:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
产品已发出，但未收款及开票，怎么做会计分录，后期收款是要开具发票的
一般做的是借发出商品贷库存商品
240楼
2023-07-20 16:52:01
全部回复
笑看人生：回复maize老师 没有发出商品科目
2023-07-20 17:08:23
maize老师：回复笑看人生那你们账上没有这个科目吗，
2023-07-20 17:29:31
笑看人生：回复maize老师 没有
2023-07-20 17:51:26
maize老师：回复笑看人生你们用啥会计准则咋没有这个科目？
2023-07-20 18:08:25
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