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发票未回款已付会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
发生了一笔费用发票没来已付款怎么做会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
241楼
2023-07-20 17:21:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以的。 借管理费用-保险费等 贷应付账款等/银行存款等
242楼
2023-07-20 17:28:05
全部回复
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-07-20 17:40:48
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-07-20 18:08:13
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-07-20 18:25:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
您好！可以的。可以先入费用。 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等
243楼
2023-07-20 17:44:58
全部回复
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办？ 收到发票后，又用什么分录？
2023-07-20 18:10:49
宋生老师：回复阿华您好！你是买的什么保险？财产保险还是给个人买的保险
2023-07-20 18:33:02
阿华：回复宋生老师 @宋老师:公司租赁用车（租出去给其他公司用的）的车辆商业保险
2023-07-20 18:49:21
宋生老师：回复阿华您好！这样的可以抵扣的。 借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
2023-07-20 19:16:46
阿华：回复宋生老师 @宋老师:那我是不是要把进项税一起暂估进去对吧？：借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款
2023-07-20 19:26:50
宋生老师：回复阿华你好!是的，一起估算进去
2023-07-20 19:53:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 放飞的心 发表的提问：
请问用银行存支付材料款，发票未回如何做分录，发票回后又如何分
借，预付账款 贷，银行存款 借，原材料 贷，预付账款
244楼
2023-07-30 18:49:42
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放飞的心：回复陈诗晗老师 我们材料直接给项目使用了，没有仓管的
2023-07-30 19:07:02
陈诗晗老师：回复放飞的心借，在建工程等 贷，预付账款 后面用这个就可以了
2023-07-30 19:17:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入板房交了预付款50000，剩余未付50000，板房以到发票未到会计分录
你好！借固定资产-板房-暂估 100000 贷预付账款 应付账款-暂估50000
245楼
2023-07-30 18:56:21
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晴：回复宋生老师 是借:固定资产-板房10万 贷:应付帐款5万 现金5万这样对吗
2023-07-30 19:14:02
宋生老师：回复晴你好！可以的。如果你是现金支付
2023-07-30 19:34:49
晴：回复宋生老师 板房的计提折旧是几年
2023-07-30 19:55:42
宋生老师：回复晴你好！这样的看预计使用年限了。一般建筑物不低于20年
2023-07-30 20:20:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 落后的鱼 发表的提问：
本月发生运费3万，已付2万余1万未支付，会计分录
同学你好 有发票的吗
246楼
2023-07-30 19:20:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
247楼
2023-07-30 19:33:00
全部回复
妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2023-07-30 19:59:01
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2023-07-30 20:12:59
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2023-07-30 20:29:01
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2023-07-30 20:50:32
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2023-07-30 21:08:46
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2023-07-30 21:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票款到怎样做会计分录呢
你好，请看你的描述，这里的 发票款到，是什么意思呢 
248楼
2023-07-31 16:58:28
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欣欣子：回复邹老师 购买原材料已付款 发票和款都到了 应该怎么做分录
2023-07-31 17:09:17
邹老师：回复欣欣子你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-07-31 17:31:48
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
249楼
2023-07-31 17:04:41
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GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-07-31 17:19:38
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-07-31 17:31:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
已开票未回款如何做会计处理
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
250楼
2023-07-31 17:30:51
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『一抹?』：回复森林老师 您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理
2023-07-31 17:50:58
森林老师：回复『一抹?』做营业外支出处理。
2023-07-31 18:08:50
『一抹?』：回复森林老师 做营业外支出需要后面需要付什么资料么？
2023-07-31 18:25:24
森林老师：回复『一抹?』就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。
2023-07-31 18:54:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
已经支付货款，但还未收到发票，怎么计提入账，分录怎么做
借，预付账款，贷，银行存款。
251楼
2023-07-31 17:41:58
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学堂用户Y：回复东老师 不是，是想计提为成本
2023-07-31 17:54:44
东老师：回复学堂用户Y这个是货已经到了，但是发票没来，对吗？
2023-07-31 18:17:16
学堂用户Y：回复东老师 是的，是小规模纳税人
2023-07-31 18:46:06
东老师：回复学堂用户Y借，库存商品贷，应付账款暂估。
2023-07-31 19:15:24
学堂用户Y：回复东老师 那收到发票之后冲应付账款暂估是吗？那预付账款不是有余额？
2023-07-31 19:38:01
东老师：回复学堂用户Y收到发票以后，把暂估的冲销了。
2023-07-31 20:03:32
东老师：回复学堂用户Y再根据发票做账就可以了。
2023-07-31 20:33:27
学堂用户Y：回复东老师 1.付款的时候做，借：预付账款 贷：银行存款 2.入库的时候：借，库存商品 贷，应付账款暂估。 3.冲销-借：应付账款暂估，贷： 预付账款
2023-07-31 20:53:28
东老师：回复学堂用户Y没错的，就是这么做的。
2023-07-31 21:06:42
学堂用户Y：回复东老师 请问， 是这意思吗？
2023-07-31 21:25:55
东老师：回复学堂用户Y是的，没错，就是这么做的。
2023-07-31 21:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颖~ 发表的提问：
企业按季度缴纳房租，记录会计分录是未回票，借其它应收款-房主名字 贷银行存款。回票后冲借款进管理费。这种情况汇算清缴未回票的房租要怎么填报？已回票的呢？
你好，未回发票的挂账其他应收款，不需要在期间费用填写，已经取得发票在期间费用填写就是了
252楼
2023-08-01 16:14:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
253楼
2023-08-01 16:21:21
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-08-01 16:45:06
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-08-01 17:12:13
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-08-01 17:31:39
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-08-01 17:59:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位购买疫苗未付款已入库的财务会计分录和预算会计分录怎么做？
借：存货 贷：应付账款。预算会计不做账务处理。实际支付时再做账务处理。
254楼
2023-08-01 16:44:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韩晓 发表的提问：
未开发票货物已发出怎么做会计分录
具体分录： 借：发出商品 贷：库存商品 开发票后： 借：应收账款 贷：库存商品 货款到账后： 借：主营业务收入 贷：应收账款
255楼
2023-08-01 16:55:42
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