首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票未回款已付会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请教一下 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款会计分录可以写借：无形资产 贷：银行存款 后期发票开来了在怎么写会计分录 后期项目往公司报销此费用 会计分录怎么写
您好 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款 借：预付账款 贷：银行存款
271楼
2023-08-08 17:29:59
全部回复
木乔：回复bamboo老师 软件已经使用 也是这样写会计分录吗
2023-08-08 17:52:15
bamboo老师：回复木乔请问软件大概多少金额
2023-08-08 18:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，请问上月缴纳税控设备维护费时未取得发票入了会计分录：借：应付账款，贷：银行存款，那今个月抵扣应该怎样做会计分录？ 今个月已取得发票
借；管理费用 贷；应付账款 借；应交税费——减免税额 贷；管理费用
272楼
2023-08-09 16:24:15
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计小白_ph358289 发表的提问：
请问老师，已开发票已收款未全部完工怎样确实收入，做会计分录
你好，发票是全部开具完了嘛
273楼
2023-08-09 16:33:28
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
材料已签收，发票未到，款已付怎么做会计科目？
你好，先放在应付账款-暂估应付款，等发票到了后在从暂估里转到应付里。
274楼
2023-08-09 16:41:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，以上6月份没有收到发票，如果7月份收到发票会计分录怎么写？
您好，6月分录，借；预付账款，155000元，贷：现金或者银行存款，155000元，收到原材料，借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，退回款时，借；现金或者银行存款，15563.2元，贷：预付账款，15563.2元。7月收到发票时，借：原材料等科目，139436.8元，贷：预付账款，139436.8元。同时，借：原材料等科目，负数139436.8元，贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元
275楼
2023-08-09 17:02:18
全部回复
Aling：回复王雁鸣老师 收到发票要算应交增值税进项吗？是专用发票
2023-08-09 17:39:25
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，您理解很正确。
2023-08-09 18:04:57
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，139436.8元，贷：应付账款-暂估款，139436.8元，这上是合同价中的含税价，发票没回来是不是要算不含税价139436.8*1.17，一般纳税人
2023-08-09 18:23:37
王雁鸣老师：回复Aling您好，是的，没收到发票时，暂估入账，不考虑增值税的。
2023-08-09 18:45:01
Aling：回复王雁鸣老师 借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：应付账款-暂估款，139436.8元，下次发票回来怎么做会计分录
2023-08-09 19:01:30
王雁鸣老师：回复Aling您好，如果这样处理的话，等发票回来了，根据发票，借：原材料等科目，119176.75元， 借：应交增值税 进项税 23704.2元 贷：预付账款，139436.8元，同时，借：原材料等科目，负数119176.75元， 借：应交增值税 进项税 负数23704.2元 贷：应付账款-暂估款，负数139436.8元。
2023-08-09 19:20:56
Aling：回复王雁鸣老师 为什么用负数
2023-08-09 19:36:04
王雁鸣老师：回复Aling您好，因为要冲原来的分录啊，再根据发票录入正确的分录啊。
2023-08-09 19:52:02
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
购买货款 款未付 对专用发票也开了 怎么做会计分录呀？
你好，分录，借库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。
276楼
2023-08-09 17:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Happy 发表的提问：
货物已收到，货款已支付，发票未收到，怎么做分录？
借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款 回来发票把前面的分录红冲 做 借库存商品贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
277楼
2023-08-10 16:25:16
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 张丽 发表的提问：
公司买东西，在付完款，发票未到之前怎么做会计分录
您好，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，同时，借；库存商品，贷；应付账款-暂估款。
278楼
2023-08-10 16:51:26
全部回复
张丽：回复老王老师 ，这个需要同时做分录吗？那回头发票到了之后呢
2023-08-10 17:15:00
老王老师：回复张丽您好，最好同时做分录，发票到了以后，先借；库存商品等科目，贷；预付账款，再做，借：库存商品，负数 ，贷；应付账款-暂估款，负数。
2023-08-10 17:25:40
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
279楼
2023-08-10 17:05:59
全部回复
丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-08-10 17:31:40
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-08-10 17:43:01
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 哦✌️ 发表的提问：
当月购买一笔材料已通过银行账户付全款，已入库，但未取的发票，会计分录怎么写，怎么做账务处理
你好，借：原材料-暂估 贷：银行存款
280楼
2023-08-16 16:07:41
全部回复
宇飞老师：回复哦✌️后面发票到了 如果金额一致 借：原材料 贷原材料-暂估
2023-08-16 16:18:55
哦✌️：回复宇飞老师 老师，那报企业所得税时，怎么填写，材料要不要放在成本里
2023-08-16 16:48:05
宇飞老师：回复哦✌️那看你材料是否有结转成本，如果还是库存，没有销售，那么就不用进成本
2023-08-16 17:17:14
哦✌️：回复宇飞老师 好的谢谢
2023-08-16 17:39:33
宇飞老师：回复哦✌️不客气，满意请给五星好评哈，谢谢。
2023-08-16 18:09:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问：
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
281楼
2023-08-16 16:18:18
全部回复
微笑：回复吴月柳 @吴老师：不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2023-08-16 16:38:50
吴月柳：回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人？
2023-08-16 17:01:05
微笑：回复吴月柳 别人给我们开的
2023-08-16 17:15:24
吴月柳：回复微笑借：管理费用 贷：应付账款
2023-08-16 17:43:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
前几个月收到一张劳务专票，已认证抵扣，但未付款，这个月我方已出蓝字专用发票，应如何做会计分录
对方已出红字发票
282楼
2023-08-16 16:41:47
全部回复
maize老师：回复A唯美 送书大使已出蓝字是啥情况，你开出发票吗？你收到劳务发票正常做就可以。没有付款做应付账款就可以。
2023-08-16 17:08:20
A唯美 送书大使：回复maize老师 劳务公司开给我劳务发票，我已经认证抵扣了，现在要把这张发票冲红，劳务公司已经开具红字发票了，我方是购买方，也开出蓝字发票
2023-08-16 17:37:35
maize老师：回复A唯美 送书大使你开蓝字发票干嘛，你开给谁蓝字发票？
2023-08-16 18:06:45
A唯美 送书大使：回复maize老师 给劳务公司开
2023-08-16 18:36:33
A唯美 送书大使：回复maize老师 出纳开出去，今天拿给我做账才知道
2023-08-16 18:56:57
maize老师：回复A唯美 送书大使意思是劳务公司给你们开发票，你们又给劳务公司开发票？这个到底谁提供服务一方？
2023-08-16 19:08:16
A唯美 送书大使：回复maize老师 蓝字发票不是购买方开的吗？红字发票是劳务公司开呀
2023-08-16 19:20:25
maize老师：回复A唯美 送书大使不是，之前蓝字是谁开红字发票就是谁开具，不能相互开具发票。
2023-08-16 19:34:18
A唯美 送书大使：回复maize老师 哦！那么这种应该怎么做账呢
2023-08-16 19:50:05
maize老师：回复A唯美 送书大使什么情况，你问的是开红字发票还是啥，开红字发票就科目不变数字是负数。
2023-08-16 20:00:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
34.计划成本法，购买原材料，已付款未收到货。增值税发票，金额164000，税额26240。开出商业承兑汇票。会计分录
你好！你们的计划价格是多少？
283楼
2023-08-16 16:53:59
全部回复
宝宝：回复QQ老师 计划单价2000，数量为80
2023-08-16 17:10:53
QQ老师：回复宝宝借:物资采购 (实际成本) 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:应付票据
2023-08-16 17:30:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
284楼
2023-08-17 16:23:28
全部回复
610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-08-17 17:00:13
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-08-17 17:29:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
货款已付 商品已入库 但未取得发票 怎么写分录
可以暂估入库，借库存商品 贷应付账款暂估款
285楼
2023-08-17 16:48:42
全部回复
Baby-Q???：回复maize老师 可是货款已付
2023-08-17 17:18:00
maize老师：回复Baby-Q???付款做借应付账款，供应商 贷银行，挂明细不一样，应付账款-暂估款
2023-08-17 17:35:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料