首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则利润分配
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 酷酷的长颈鹿 发表的提问：
请问18年一笔费用专票当成普票了，费用多入了，19年税审时调增了，之后红冲此笔账务，按正确的入帐。则19年的费用就少了相应的金额，请问老师这个费用是算到19年利润里还是调到未分配利润里，小企业会计准则下
这个小准则按准则话，这个是费用是算到19年利润 但是你这个汇算清缴还需要调，不能影响19年本年的利润，这实务中一般是做未分配利润下面这个
31楼
2023-03-14 20:58:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 静思 发表的提问：
如果企业使用小企业会计准则，去年一笔费用今年6月才来发票。是不是直接借:利润分配~未分配利润，贷:银行存款
你好，去年已经抵扣了所得税的课业。
32楼
2023-03-14 21:22:07
全部回复
静思：回复郭老师 去年直接没有入账，票今年5月到，5月入账。但是这费用是20年的，并且20年所得税核定征收，21年查账征收。怎么解决最好
2023-03-14 21:44:10
郭老师：回复静思分录，按你那么做的，可以的。
2023-03-14 22:11:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风雨兼程15197163163 发表的提问：
您好，请问原小企业会计准则改非营利企业建账时，有实收资本，未分配利润（负数），我录入时期初不平，但资产负责表试算平衡
你好，同学。 如果你这期初不平，你资产负债表是不可能平的
33楼
2023-03-14 21:44:59
全部回复
风雨兼程15197163163：回复陈诗晗老师 您好，老师，有看到我的期试算结果吗？
2023-03-14 21:57:01
陈诗晗老师：回复风雨兼程15197163163我没看到你的图片的喔
2023-03-14 22:15:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温柔的店员 发表的提问：
小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？
直接用未分配利润就可以
34楼
2023-03-15 20:44:24
全部回复
温柔的店员：回复玲老师
2023-03-15 21:04:38
温柔的店员：回复玲老师 19年汇缴18年的时候，把所得税计19的损益了，小企业会计准则，这样做是可以的对吗？
2023-03-15 21:21:05
玲老师：回复温柔的店员借 未分配利润贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-03-15 21:31:10
温柔的店员：回复玲老师 那之前这个会计这样操作有问题吗？
2023-03-15 21:54:44
温柔的店员：回复玲老师 我主要想知道，小企业会计准则，是不是可以这样操作的？
2023-03-15 22:18:43
玲老师：回复温柔的店员小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？ 我发你的就是你这个原始提问的问题的正确分录
2023-03-15 22:29:56
温柔的店员：回复玲老师 那我后来发的截图，这样操作有没有问题？
2023-03-15 22:42:13
玲老师：回复温柔的店员你后面发的截图是这个同一个问题吗 ？
2023-03-15 22:58:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们我12月工资少计提了1万元左右，1月份发放的时候补计提，直接计提到本年成本费用中还是走利润分配未分配利润啊（小企业会计准则）
做这个利润分配未分配利润
35楼
2023-03-15 20:57:45
全部回复
心海星愿：回复maize老师 老师，那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗
2023-03-15 21:20:07
心海星愿：回复maize老师 需要税务局备案吗
2023-03-15 21:34:10
maize老师：回复心海星愿那20年汇算清缴表上应纳税所得额调减吗 不用，你这个都没有影响2020年利润，不需要纳税调减
2023-03-15 21:57:06
maize老师：回复心海星愿不需要，需要税务局备案吗
2023-03-15 22:07:39
心海星愿：回复maize老师 老师，2019年汇算清缴要调减对吗
2023-03-15 22:23:04
maize老师：回复心海星愿你这个职工薪酬表上面填写时候这个这个加进去，是，2019年汇算清缴要调减对吗
2023-03-15 22:40:44
心海星愿：回复maize老师 老师，我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响是吧
2023-03-15 22:51:54
maize老师：回复心海星愿我这样做只对2019年汇算清缴有影响对2020无影响 是
2023-03-15 23:09:20
心海星愿：回复maize老师 老师，用了利润分配那这样我还要调整2019报表的期末数吗，2020年的期初数也不一样了
2023-03-15 23:30:24
maize老师：回复心海星愿实务中没有人调这个不影响交税不管就可以
2023-03-15 23:54:48
心海星愿：回复maize老师 就是财务报表可以不用调整吗
2023-03-16 00:15:40
maize老师：回复心海星愿是的，这个不调可以，
2023-03-16 00:25:41
心海星愿：回复maize老师 老师，如果我不走以前年度损益调整科目，2020年补提的可以在2020年税前扣除吗
2023-03-16 00:45:30
心海星愿：回复maize老师 直接补提有什么影响
2023-03-16 01:02:10
maize老师：回复心海星愿但是你这个按权责发生制你这个是2019年的工资啊
2023-03-16 01:19:56
maize老师：回复心海星愿你要是直接做本年的损益上面影响是2020年的利润
2023-03-16 01:47:17
心海星愿：回复maize老师 那2020年可以扣除吗
2023-03-16 02:09:38
maize老师：回复心海星愿按原则是不能，你这个是跨年的费用
2023-03-16 02:27:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则下，没有上年度损益科目，所得税汇算发生的上年度税费直接计入未分配利润，那在利润表上应在哪个项目体现?
你好！ 利润表是体现“本年”利润的 不体现“上年度”损益的 所以不用填写在利润表中了
36楼
2023-03-15 21:19:03
全部回复
杨：回复蒋飞老师 不填写上年度利润，资产负债表期末数会不等于期数加利润表中的净利润，
2023-03-15 21:44:26
杨：回复蒋飞老师 不填写上年度利润，资产负债表期末数会不等于期初数加利润表中的净利润，
2023-03-15 21:58:49
蒋飞老师：回复杨没有影响的，这是正常的
2023-03-15 22:16:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则中，去年多计提的费用是直接冲减费用还是计到未分配利润呢
您好。直接用未分配利润。
37楼
2023-03-15 21:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，请教一下，我们公司是属于小公司，执行的是小企业会计准则，一直以来没有提取盈余公积，请问这样可以吗？现在企业要用未分配利润去建厂房，那分录怎么写？
你好 那你需要补计提 法定盈余公积是根据公司法要求 必须要计提的
38楼
2023-03-21 20:34:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年度是不是如此调账..借 累计折旧 负数 待 利润分配.未分配利润 负数
你好，小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配——未分配利润 这个分录的借贷方都是正数，而不是负数 
39楼
2023-03-21 21:04:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 负责的冬日 发表的提问：
截图中的说法正确吗？我认为小企业会计准则下调整去年的损益是计入利润分配-未分配利润的，并不会影响本年的损益，难道不是吗？
你好，是的，不会影响本年的损益
40楼
2023-03-21 21:13:44
全部回复
负责的冬日：回复小云老师 今年拿到费用发票，冲回去年暂估的费用，重新制作费用凭证，都是走利润分配-未分配利润，是吗？
2023-03-21 21:31:15
负责的冬日：回复小云老师 楼上说的是在小企业会计准则的情况下
2023-03-21 21:56:29
小云老师：回复负责的冬日是的，我知道你在说小企业准则
2023-03-21 22:13:04
负责的冬日：回复小云老师 今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：利润分配-未分配利润5000 贷：其他应付款/应付账款5000
2023-03-21 22:33:46
小云老师：回复负责的冬日今年冲回去年暂估费用， 借：其他应付款/应付账款5600 贷：利润分配-未分配利润5600； 重新制作费用凭证， 借：费用5000 贷：其他应付款/应付账款5000 只是冲去年的，今年的你的今年的发票做的是今年的费用
2023-03-21 22:46:39
负责的冬日：回复小云老师 5600是去年暂估的费用，5000是去年实际发生的费用，只不过当时没有拿到费用发票，所以暂估。
2023-03-21 23:04:25
小云老师：回复负责的冬日是啊，但是你发票是今年的啊
2023-03-21 23:32:34
负责的冬日：回复小云老师 发票是去年开具的、但是当年没拿到；只是在今年拿到了、在今年入账。
2023-03-21 23:56:32
小云老师：回复负责的冬日我知道你的意思，但是规定就是我说的那样做的没错
2023-03-22 00:08:41
负责的冬日：回复小云老师 好的，谢谢
2023-03-22 00:27:41
负责的冬日：回复小云老师 还有，去年的银行做到今年，比如利息、手续费、社保，应该借记贷记财务费用、管理费用，还是借记贷记利润分配-未分配利润
2023-03-22 00:51:41
小云老师：回复负责的冬日如果是更正或者的补计，借利润分配-未分配利润
2023-03-22 01:13:39
负责的冬日：回复小云老师 老师，您之前回复的意思是，去年开具的费用发票 ，在今年录入，就计入今年的费用，是吧
2023-03-22 01:39:20
小云老师：回复负责的冬日是的，你那是冲暂估，和后面说的这个两回事
2023-03-22 01:51:05
负责的冬日：回复小云老师 截图中这样的分录表示着暂估对企业有利啊，年底为了减少缴纳企业所得税暂估费用，第二年用未分配利润冲回，拿到发票再做一笔费用来抵今年的企业所得税；老师您觉得这样正常吗
2023-03-22 02:10:24
小云老师：回复负责的冬日本来就是对企业有利啊，很多公司这样做，这个是很正常的情况
2023-03-22 02:28:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
去年多结转成本，今年怎么调整？小企业会计准则，未分配利润期初要不要调？具体分录怎么写？
您好借库存商品贷未分配利润，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增，这样方便点你按准则话，借主营业务成本负数贷库存商品负数20年纳税调增21年纳税调减，到时候还记得纳税调减不这个还是一个问题这样麻烦了
41楼
2023-03-21 21:32:59
全部回复
想人陪的钢笔：回复maize老师 也就是说需要调整21年未分配利润期初数
2023-03-21 21:56:15
maize老师：回复想人陪的钢笔你直接做分录借库存商品贷未分配利润 这个就可以
2023-03-21 22:18:04
想人陪的钢笔：回复maize老师 这样做20年汇算清缴不用调增？
2023-03-21 22:46:32
maize老师：回复想人陪的钢笔20年汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-03-21 22:59:09
想人陪的钢笔：回复maize老师 看不懂，汇算调整表是调减成本增加利润吗？
2023-03-21 23:21:00
想人陪的钢笔：回复maize老师 并且这个调减在汇算清缴表哪里填列
2023-03-21 23:42:48
maize老师：回复想人陪的钢笔是调增成本，。你之前算利润这个是减掉了，需要加回去，纳税调整表扣除下面其他 30栏，账载金额是你多结转成本，税收金额是0 ，这样纳税调增
2023-03-22 00:01:38
想人陪的钢笔：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 00:12:39
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我这样需不需要调整报表未分配利润年初数？
2023-03-22 00:40:55
maize老师：回复想人陪的钢笔可以不用调年初数这个
2023-03-22 00:59:51
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我期初+利润不等于期末，有差异了
2023-03-22 01:24:27
maize老师：回复想人陪的钢笔是有差异，这个可以不处理，这个 
2023-03-22 01:46:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 、文づ゛ 发表的提问：
小企业会计准则，2019年有发生2018年的销售退货，冲减了未分配利润，是不是也要相应的冲减2018年已经计提的盈余公积？
你好！ 需要的
42楼
2023-03-22 20:38:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 负责的冬日 发表的提问：
小企业会计准则下，本年调整去年的损益，是计入利润分配-未分配利润，还是直接计入损益类科目中？
你好，同学。 小企业是直接计入利润分配-未分配利润
43楼
2023-03-22 21:07:53
全部回复
负责的冬日：回复陈诗晗老师 还有就是问一下工商公示中社保填写的问题：社保的单位缴费基数 是不是等于 每个员工的月缴费基数 乘以 员工人数 再乘以 12个月
2023-03-22 21:21:03
陈诗晗老师：回复负责的冬日是的，公示 这里是这样计算的
2023-03-22 21:41:29
负责的冬日：回复陈诗晗老师 工商公示需要填一年下来交了多少社保，不存在欠费的情况下，是不是可以根据计提社保的管理费用-社保的金额填写，然后根据该金额按比例分配到五险上，对吗？
2023-03-22 22:04:05
陈诗晗老师：回复负责的冬日工商这边实际交的社保，就是根据你企业这一年之中总的缴纳的社保来填写就可以了。
2023-03-22 22:14:07
负责的冬日：回复陈诗晗老师 需要根据明细账将缴纳的社保一笔一笔加起来算吗，有没有体现这笔累计缴纳社保金额的科目？
2023-03-22 22:37:28
陈诗晗老师：回复负责的冬日需要的，如果说你没有单独体现，就需要加起来。
2023-03-22 22:53:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A.小黄☎️ 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，我这每个月月底，需不需要把本年利润，结转到未分配利润？ 谢谢
你好，不用的，可以年末做。
44楼
2023-03-22 21:17:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
1.使用小企业会计准则，老师请问本月收到了费用发票，日期是去年的，我是做未分配利润吗？2.还是直接做到本月费用可以吗？就是一些餐饮，住宿费用类发票，代理记账做外账
1.是的，做未分配利润下面，建议不按准则，准则是直接做费用下面， 但是这个和本年费用混一起汇算清缴不好调整，2 做未分配利润下，
45楼
2023-03-22 21:29:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料