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小企业会计准则利润分配
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
按小企业会计准则，收到汇算清缴退回的所得税，是通过本年利润科目还是利润分配-未分配利润科目呢？
你好，通过利润分配——未分配利润核算的
61楼
2023-04-11 20:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 三顺 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税，小企业会计准则，可不可以直接借：利润分配――未分配利润，贷：银行存款
你好，不可以的，需要先走以前年度
62楼
2023-04-12 19:46:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小额 发表的提问：
老师，你好！在小企业准则里的利润分配正数放在非营利组织会计准则中的什么科目，谢谢
你好！ 记入非限定净资产
63楼
2023-04-12 20:06:56
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小额：回复蒋飞老师 非限定性净资产该设什么二级科目呢？谢谢
2023-04-12 20:37:06
蒋飞老师：回复小额非限定净资产…净利润
2023-04-12 20:58:24
小额：回复蒋飞老师 那实收资本又怎么列示呢？谢谢老师
2023-04-12 21:11:39
蒋飞老师：回复小额记入限定净资产。
2023-04-12 21:25:44
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 不提取盈余公积 直接 分配利润给股东 行不行？
你好同学，要计提公积。企业在执行小企业会计准则时需要按照法律规定在税后利润中提取法定公积金和任意公积金。 具体的法律规定参考《会计法》第一百六十六条，企业分配当年税后利润时应当按照10%的利润计提法定盈余公积，其中累计额达到公司注册资本50%以上的，可以选择不再提取。如果公司的法定公积金不足弥补以前年度亏损，需要在提取法定公积金之前，先用当年利润弥补亏损，再计提。而任意公积金则主要在提取法定公积金后经股东会或者股权大会决议，决定提取比例再提取。
64楼
2023-04-12 20:26:32
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李杏
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,律师执业资格证（A证）
5.00
解题: 0.01w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
申报纳税要填一个企业会计准则，利润表里面有个年初未分配利润，请问填在企业会计准则，利润表里没看到年初未分配利润，填哪里？是稀释每股收益吗？
未分配利润是在资产负债表里的，不在利润表里。
65楼
2023-04-12 20:39:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 传统的柜子 发表的提问：
公司使用《小企业会计准则》，涉及以前年度调整的科目直接计入利润分配一未分配利润这样可以吗?
你好！ 可以的
66楼
2023-04-12 20:50:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 不提取盈余公积 直接 分配利润给股东 行不行？
同学您好，不可以，提盈余公积是公司规定r
67楼
2023-04-17 20:18:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我们去年有个税金及附加，没有计提，少入了成本费用，今年发现了，我该怎么做账，我们是小企业会计准则，我是借方做利润分配-未分配利润还是借税金及附加啊
你好 借方是 利润分配-未分配利润
68楼
2023-04-17 20:32:53
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A May：回复玲老师 可是，如果做成利润分配的话，我们去年没有入这笔费用，税前没扣除，今年做利润分配，不做费用，也不可以扣除，那么我们岂不是亏了
2023-04-17 20:59:25
玲老师：回复A May你好 去年没记的不能税前扣除 你可以明年汇算时调整  
2023-04-17 21:18:05
玲老师：回复A May你好 或者你就去改去年的账 这样可以税前扣除
2023-04-17 21:46:48
A May：回复玲老师 您的意思是说，去年没有记账的，不能税前扣除，然后今年记到利润分配-未分配利润，明年再把这项税金在税前调减吗
2023-04-17 22:01:13
玲老师：回复A May是的，您的理解是正确的。
2023-04-17 22:29:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金丽 发表的提问：
老师请教：企业执行小企业会计准则情况下，利润分配未分配利润有数78万，变更股东需要交个税吗？怎么做分录、是 借：其他应付款 -股东 贷：利润分配-未分配利润 吗？我糊涂了
你好， 是的，股东变更涉及个税的，是股东个人承担的，公司不用做账的
69楼
2023-04-17 20:59:59
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金丽：回复蒋飞老师 老师利润分配未分配利润做减少吗？这个怎么做分录啊
2023-04-17 21:30:35
蒋飞老师：回复金丽不是分红，企业不用做账的
2023-04-17 21:57:36
金丽：回复蒋飞老师 老师，股东变更，股东不得拿走分红吗? 拿了分红才交个税对吧？实收资本500万占40%股份
2023-04-17 22:19:58
蒋飞老师：回复金丽是的，如果分红就需要做分录了 借利润分配…未分配利润 贷银行存款 应交税费…个税
2023-04-17 22:38:15
金丽：回复蒋飞老师 谢谢老师的回复
2023-04-17 23:04:34
蒋飞老师：回复金丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 23:24:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 红珍 发表的提问：
小企业会计准则涉及以前年度损益可以直接通过未分配利润吗
可以的，可以这么做的。
70楼
2023-04-18 19:55:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，小企业会计准则，上年度的费用今年报销，分录：借利润分配 贷银行存款，对的
你好，如果是办公费类的，可以这么做的。
71楼
2023-04-18 20:21:14
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月半弯：回复郭老师 那车辆违反禁令标志罚款200元，怎么做呀，上一年11月份发生的，这个月才报销
2023-04-18 20:32:43
月半弯：回复郭老师 原来我们是做借：营业外支出 贷：银行存款
2023-04-18 20:49:40
郭老师：回复月半弯做利润分配未分配利润做就可以
2023-04-18 21:17:49
月半弯：回复郭老师 老师，想确认一下，发票是这个月开的，但，是上年11月份发生违禁行为，也是这样做吗
2023-04-18 21:32:35
郭老师：回复月半弯是的 增加上年的费用的
2023-04-18 21:50:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，我们是有限公司这个月股东要分利润，我做了 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 后还要做什么分录 我们用的是小企业会计准则
可以的，还需要做一个借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润。
72楼
2023-04-18 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
小企业会计准则，2015多计提成本，今年更正计入利润分配，还用补交企业所得税吗？
你好，会增加利润，需要补交企业所得税的
73楼
2023-04-19 19:18:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
补交16～18年房产税及滞纳金，走利润分配～未分配利润科目，行不，小企业会计准则！！19年3月补交的！
您好可以这么做科目
74楼
2023-04-19 19:32:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小微企业小微企业现在用小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的科目？汇算清缴后调账是直接入“利润分配-未分配利润”科目吗？
汇算清缴后调账是直接入“利润分配-未分配利润”科目
75楼
2023-04-19 19:53:23
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