思顿乔老师：回复陆借：应交税费—企业所得税 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款

思顿乔老师：回复陆借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税

思顿乔老师：回复陆借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

宇杰财务*贾雅杰 ：回复小刘老师 母公司与子公司发生利息开票，利息发票不可以抵扣。子公司做的账目是借财务费用，贷银行存款。母公司做的账目是借银行存款，贷应收利息。这一过程中，母公司能做进项税额的抵扣，子公司不能做进项税额的抵扣，这个中间就有差额了，这个时候母公司的销项税额的转出怎么做？

小刘老师：回复宇杰财务*贾雅杰 不太明白你的问题，销项税额转出？

盈希：回复王晶老师 选择小企业的报表我怎么做季报呢？我已经有三个月没有报了

盈希：回复王晶老师 小企业的报表里只有利润表月报

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

盈希：回复王晶老师 有资产负债表，利润表月报和现金流量表月报，我之前填的季报数字，这次有过了三个月了没有报了，这个利润表月报可以填季报数字吗？

盈希：回复王晶老师 我之前选错报送小类了

王晶老师：回复盈希哦哦，可以的呢，可以写的

盈希：回复王晶老师 后期还是需要每个月报一次月报吗？

王晶老师：回复盈希报表还是季度申报的呢

兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？

文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款

小鱼儿：回复季老师 好的，谢谢老师

季老师：回复小鱼儿不客气，希望对你有帮助

小白兔：回复bamboo老师 这个是正确的吗

bamboo老师：回复小白兔是的 这个是正常情况

伶俐：回复文静老师 但是小企业会计准则说是调整在当期损益，意思不影响以前利润

文静老师：回复伶俐调整未分配利润即可，同学。当期损益最终也会计入调整当年的未分配利润

AA会计学堂-希老师：回复文文老师 这样抵扣会不会造成净利润的虚增

文文老师：回复AA会计学堂-希老师不会造成净利润的虚增

郭老师：回复着急的猎豹汇算清缴调增 账上不用做处理。

着急的猎豹：回复郭老师 第一：去年借我们钱的公司不是金融型公司，是普通公司，借款合同签订过，我们去年付了利息，发生借款而支付的利息应该是不需要对方开发票的吧？第二：我们会计当时去年收到这笔借款当时做了其他应付款，没有做短期借款，但是我们支付利息的时候，她做了财务费用-利息支出。相当于没有借款科目，却产生了利息支出，这笔利息在汇算清缴时是不是要调增处理？第三：如果这笔利息调增处理的话，因为是去年的事儿，我们今年怎么做分录调整？我们执行小企业会计制度，不走以前年度损益的。

郭老师：回复着急的猎豹1.严格来说需要开发票的，即使你们单位不是金融公司，也应该给人家开发票，这属于你单位的收入，如果偶然业务允许你自己开发票的话，你可以自己开的。

郭老师：回复着急的猎豹不给他开发票，他没法抵扣所得税。

郭老师：回复着急的猎豹这个是你们单位借别人的钱吗？如果是的话，做到其他应付款里面，不应该做到短期借款。

郭老师：回复着急的猎豹他做的是正确的，不是从金融机构或者是银行贷款的，不用做短期借款。

郭老师：回复着急的猎豹利息调增账上正常做就可以的，在纳税调整明细表扣除项目其他里面。

郭老师：回复着急的猎豹纳税调整明细表扣除项目有一个利息支出在这里面。

着急的猎豹：回复郭老师 是人家借给我们钱，别人借给我们钱，我们不需要做借款科目吗？别人需要开票给我们？互相签订借款合同的。

郭老师：回复着急的猎豹别人借给你钱，别人收利息，需要给你开发票的，要不你不允许抵扣所得税。收到了钱，借银行存款，贷其他应付款。支付的利息，借财务费用贷银行存款。

着急的猎豹：回复郭老师 那对方不开具发票的话，我们是不是只要汇算清缴把这笔利息调增处理即可，今年的帐不用调整吧？

郭老师：回复着急的猎豹对的是的，是这么做的。

着急的猎豹：回复郭老师 那发票如果今年给开过来了，我们今年要调整帐吗？如果需要的话，怎么调整？另外这个利息如果发票开过来，是不是不能全部抵扣啊？也要按找金融企业同期同类贷款利率做调增呢?

郭老师：回复着急的猎豹暂估和发票一样的，不需要调整的，把这个发票放到去年的凭证后面就可以的。

郭老师：回复着急的猎豹汇算清交也可以抵扣所得税的，不超过银行同期贷款利率的可以。

着急的猎豹：回复郭老师 我们应该是要不到发票的，那等于问这个公司借钱支付的利息，都要做调增不能税前扣除了，有什么办法利息不记财务费用记别的科目，可以让我们正常扣除的吗？

郭老师：回复着急的猎豹对方有其他服务销售的范围吗？

着急的猎豹：回复郭老师 他们有技术咨询，技术服务这些经营范围的

郭老师：回复着急的猎豹可以给你看咨询服务的。

着急的猎豹：回复郭老师 您意思，还得他们开票，我们才能抵扣吗？就是企业和企业借款，必须要开票是吗？哪怕我们记了短期借款，支付给对方的利息，他们还是得开票，我们才能税前扣除？

郭老师：回复着急的猎豹哦，对的，是的，如果你们正常扣除的话，得有发票，没有的不可能做不到。

着急的猎豹：回复郭老师 那如果他们就是不肯开票的话，我们就是只要做纳税调增就完了，不需要调帐的，对吧，老师

郭老师：回复着急的猎豹可以 可以这么做的。

undefined：回复小林老师 如果电子税务局不能更正申报，是否可以在20年度申报时，进行调增

小林老师：回复undefined您好，是的，您的理解非常正确，

小林老师：回复Nadasa您好，是的，直接计入未分配利润

Nadasa：回复小林老师 2021年11月购入车辆

小林老师：回复Nadasa您好，那您是应当21年12月开始补计提折旧

Nadasa：回复小林老师 新增的资产原值，当月入账，当月就应按新净值计提，是吗？老师

小林老师：回复Nadasa您好，固定资产次月计提折旧

Nadasa：回复小林老师 固定资产原值的“新增”，假设1月入账原值70万，3月新增原值7万，3月应考虑新增的7万计提折旧，是这个意思吧？

小林老师：回复Nadasa您好，两次新增是否可分割？

Nadasa：回复小林老师 我不明白您的意思

小林老师：回复Nadasa您好，您的新增是属于两个独立资产？

小林老师：回复Nadasa您好，为什么新增，原因是