豆豆：回复文文老师 老师，那就是没啥影响了？

文文老师：回复豆豆是是的，没啥影响的。

静心：回复何老师 手动结转还是财务软件自动结转？

何老师：回复静心一般是软件自动结转

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

西红柿：回复薛老师 1.如果盈利这个本年利润的数据是本年利润科目1-12月余额的贷方数据吗？ 2. 结转本年利润这个分录是做在结转第四季度损益类之后，再做的分录还是在结转第四季度的损益之前呢？

薛老师：回复西红柿@西红柿:1.第一个理解正确； 2.结转第四季度损益类之后再做的分录。

Αиじǐ灬仧寶.：回复立红老师 老师，也就是说，有利润的时候，月末结转 “本年利润”在贷方；年末结转 有盈利的时候，借：本年利润，贷：本年利润--未分配利润，是这样吗？

立红老师：回复Αиじǐ灬仧寶.同学你好，是这样的；

Αиじǐ灬仧寶.：回复立红老师 好的，非常感谢老师，

立红老师：回复Αиじǐ灬仧寶.不客气的，祝您 学习愉快 ；

小鱼儿：回复佟老师 哦哦，懂了，谢谢老师

佟老师：回复小鱼儿不客气祝你学习愉快！

只爱乔妹：回复暖暖老师 本年利润借方小于贷方呢

暖暖老师：回复只爱乔妹那就是相反的会计分录

只爱乔妹：回复暖暖老师 只有每年的12月才写这一笔分录事吗？

暖暖老师：回复只爱乔妹可以每月做一次，可以一年做一次

只爱乔妹：回复暖暖老师 应交税费科目不用计提？等下月扣除的时候直接写银行存款就可以了是吗

暖暖老师：回复只爱乔妹不需要的，这里与应交税费怎么联系起来了

小奋斗：回复李老师 我怎样才能看到整年的本年利润的余额 怎么计算的 老师

李老师：回复小奋斗你做完12月份帐了吗？打开科目余额表查看

452183618：回复郭老师 先结转本年利润再计提所得税费

郭老师：回复452183618先计提所得税费用然后结转损益 最后结转本年利润

土里兔兔找我默默：回复邹老师 老师，个体户之前是定额征收，现在申报1月附加税时，系统自动调为减免优惠50%的税率，我该怎么申报

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，根据实际需要实际需要交纳的增值税金额填写申报

土里兔兔找我默默：回复邹老师 我按实际的填报，系统自动减免50%税额，提示是根据2019年13号文件修改的

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，附加税是根据增值税应纳税额*附加税税率*50%实际缴纳的

土里兔兔找我默默：回复邹老师 税务最新优惠政策在报税系统那能看到

邹老师：回复土里兔兔找我默默你好，你可以在国家税务总局网站查询

土里兔兔找我默默：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复土里兔兔找我默默不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢