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月末结转利润的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优柔 发表的提问：
公司是手工做帐的，年末结转利润时，分录中产生的两次本年利润(即每月结转的利润及年末结转的利润)，在科目汇总表上，应该分别写两次本年利润，还是统计出本年利润的总额来写
看本年利润的全年余额，根据这个结转
46楼
2023-03-27 21:13:58
全部回复
优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来
2023-03-27 21:36:03
郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计
2023-03-27 21:50:32
优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗
2023-03-27 22:00:46
优柔：回复郭老师
2023-03-27 22:26:27
优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗
2023-03-27 22:38:03
郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思
2023-03-27 23:01:14
优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗
2023-03-27 23:14:33
优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用
2023-03-27 23:30:37
郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账
2023-03-27 23:43:54
郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润
2023-03-28 00:07:15
优柔：回复郭老师 哦
2023-03-28 00:20:35
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
提问，银行存款收到的银行息利 如何做会计分录， 月末时要不要转结本年利润
您好 借：银行存款 借方负数：财务费用 财务费用是损益类科目，月末要结转的
47楼
2023-03-27 21:39:40
全部回复
刺猬：回复宸宸老师 只有损益类科目 月末要结转吗 其他科目要不要结转了
2023-03-27 21:56:35
宸宸老师：回复刺猬你好，是的，其他不是损益类不需要结转的
2023-03-27 22:25:52
刺猬：回复宸宸老师 我9月份公司开出普通发票，但9月份成本发票没有收到， 十月15日才收到成本发票，请问 我9月份成本发票要不要把10月15日开具的成本发票做到九份会计分录了，如果不能记录9月份成本分录里 那么 我9月份要交的企业所得税 是不是2个点全都要交了
2023-03-27 22:54:18
宸宸老师：回复刺猬您好，如果是10月份的发票，当然不能做到9月份里面的。
2023-03-27 23:24:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？
对的 是的 本年利润余额是净利润 你要是计提了所得税费用 这个科目也得结转到本年利润
48楼
2023-03-27 21:53:59
全部回复
肖肖：回复郭老师 所得税费用是每个月计提吗
2023-03-27 22:24:30
郭老师：回复肖肖你好 按季度计提的
2023-03-27 22:47:09
肖肖：回复郭老师 如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。
2023-03-27 23:02:16
肖肖：回复郭老师 对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧
2023-03-27 23:22:45
郭老师：回复肖肖那也是净利润的 净利润等于利润总额不是吗
2023-03-27 23:49:54
肖肖：回复郭老师 如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？
2023-03-28 00:05:15
肖肖：回复郭老师 净利润肯定不等于利润总额
2023-03-28 00:21:25
肖肖：回复郭老师 利润总额减去所得税费用才是净利润
2023-03-28 00:50:10
郭老师：回复肖肖如果没有所得税费用，净利润等于利润总额 你去看利润表 如果三月份计提了 其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润 本年利润等于净利润
2023-03-28 01:18:43
肖肖：回复郭老师 哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
2023-03-28 01:38:12
肖肖：回复郭老师 那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗
2023-03-28 01:53:01
郭老师：回复肖肖也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润 这个是正确的 ，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。 这个不对 计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的
2023-03-28 02:04:50
肖肖：回复郭老师 按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗
2023-03-28 02:17:40
郭老师：回复肖肖你好 是的 是这么做的
2023-03-28 02:35:49
肖肖：回复郭老师 所得税费用怎么算
2023-03-28 02:54:06
郭老师：回复肖肖年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全都按照25%
2023-03-28 03:06:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
49楼
2023-03-28 20:07:54
全部回复
聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录
2023-03-28 20:24:35
郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。
2023-03-28 20:42:34
聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？
2023-03-28 21:00:48
郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。
2023-03-28 21:13:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
月末结转怎么做分录，成本，费用，利润
您好，借：本年利润 贷：费用成本 借：收入 贷：本年利润
50楼
2023-03-28 20:31:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米团 发表的提问：
年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
是，是的，是的，是的，是的
51楼
2023-03-28 20:41:11
全部回复
米团：回复maize老师 请问盈余公积每年都要提吗？我们是注册资本10万的小规模个人独资企业，今年净利润50万，提了5万的盈余公积了，是每年盈利都需要提吗？
2023-03-28 21:20:59
maize老师：回复米团不需要，提取到注册资本50%就可以不需要再提取了
2023-03-28 21:40:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
每月做期间结转损益分录，结出本年利润，2020.12月份增加一笔利润分配-未分配利润的分录，年末增加这笔利润分配-未分配利润的分录 是在期间结转损益之前做还是期间结转损益之后做呢？
这笔分录是在结转损益之后结转
52楼
2023-03-28 21:04:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
53楼
2023-03-28 21:26:59
全部回复
NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2023-03-28 21:51:19
袁老师：回复NAN对的
2023-03-28 22:16:56
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ There 发表的提问：
我们公司用的小企业会计准则，月末需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润吗？
不需要啊，这个是年末才需要做的分录。平时每月都是把损益类科目 结转入本年利润就可以了。
54楼
2023-04-10 19:44:12
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Yuu 发表的提问：
老师您好，我想请问一下，我看我之前会计做的账，到年末了他都没有结转本年利润到利润分配里，我问他他说亏损不用结转，我觉得无论亏损还是盈利都应该结转。是不是年末结转本年利润到利润分配是自己手动做一笔分录，我们是每个月将损益结转到本年利润，12月是否是要先结转损益到本年利润，再做本年利润的结转分录
你好，亏损也是需要结转本年利润到未分配利润的。
55楼
2023-04-10 20:03:47
全部回复
Yuu：回复月月老师 是先把12月的损益结转到本年利润，再将全年的本年利润结转到未分配利润里面哇
2023-04-10 20:21:10
Yuu：回复月月老师 本年利润年末没有余额
2023-04-10 20:47:41
月月老师：回复Yuu你好，损益结转到本年利润后，本年利润余额为零吗。
2023-04-10 21:15:01
Yuu：回复月月老师 不是，我说结转到利润分配里就不留余额了是吗
2023-04-10 21:32:44
月月老师：回复Yuu你好，是的，本年利润年末无余额、
2023-04-10 21:48:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 为啥 金蝶到月末的时候不需要把本年利润结转到利润分配-未分配利润这个科目里 咱会计学堂需到月末结转时自动把本年利润结转到利润分配-未分配利润这个科目里 这有啥区别吗
你好 一般是按月来结转损益科目到本年利润 。 年末才结转本年利润到未分配利润的
56楼
2023-04-10 20:24:20
全部回复
小花：回复meizi老师 要是老板需要分利润不把本年利润贷方结转到利润分配-未分配利润咋做账务处理啊
2023-04-10 20:43:19
meizi老师：回复小花你好意思就是分红嘛借；利润分配——应付股利，贷；应付股利借；应付股利，贷；银行存款应交税费-应交个人所得税结转：借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利
2023-04-10 21:13:07
小花：回复meizi老师 老师没到年末利润分配是0啊是不是老板分多少钱就结转到利润分配——未分配利润里多少钱啊
2023-04-10 21:42:18
meizi老师：回复小花你好嗯是的要结转的到时
2023-04-10 22:03:10
小花：回复meizi老师 不结转到利润分配——未分配利润老板分红的分录没发做吧就是说要是一年里老板不分红本年利润就到年末结转到利润分配——未分配利润要是老板需要分红就是分红时结转到利润分配——未分配利润对吗老师
2023-04-10 22:15:14
meizi老师：回复小花你好一般分红都是年末来分的。所以正常的话会结转本年利润在结转未分配利润。到时分红把应付股利转未分配利润去减少利润
2023-04-10 22:27:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
年末结转净利润分录
年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
57楼
2023-04-10 20:38:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
我们快账软件每个月都会自动结转本年利润分录的是吗？那就不存在年末统一结转利润之说咯？
是的啊
58楼
2023-04-10 20:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老吴 发表的提问：
用友T3年末怎么结转利润分配，1-11月份之前都是月末结转期间损益本年利润，12月末是不是要结转本年利润在结转利润分配才算真的一年结账
你好，是的，在12月份根据本年利润期末余额结转到利润分配——未分配利润
59楼
2023-04-11 19:19:15
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 阳光 发表的提问：
年末做一笔本年利润结转到利润分配，是12月本年利润结转完，看全年本年利润余额多少在做分录，还是先做本年利润结转到利润分配，在做12月本年利润结转呢
你好！ 是先把12月本年利润转完，再转整个本年利润。
60楼
2023-04-11 19:38:20
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