温柔的向日葵：回复meizi老师 没有计提坏账准备，做营业外支出可以吗

meizi老师：回复温柔的向日葵 好；     你小企业会计准则 可以的直接做 借营业外支出贷应收账款  

克江老师：回复会计学堂辅导老师收入涉及各种流转税及附

细腻的白羊：回复文文老师 如果是预缴呢 会计分录怎么写，月初预缴 月末收到发票结转是吗

文文老师：回复细腻的白羊是的，月初预缴 月末收到发票结转

邱：回复朴老师 返一年

朴老师：回复邱那你这个360元计入销售费用，还得视同销售

邱：回复朴老师 意思是每个月都做一笔记入销售费用的分录？那会计分录怎么做

朴老师：回复邱借销售费用贷主营业务收入%2B销项20

邱：回复朴老师 开的是普通发票，还有这个返还的20也没有票开，可以计入销项吗

朴老师：回复邱嗯，这个就是视同销售的哦

邱：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复邱满意请给五星好评，谢谢

邱：回复朴老师 老师，还有一个问题，我们前期的电话费充值以后是直接计入费用的，没有计入预付款项，12月底还有余额80多元，如果我现在想要把这个月充值的款计入预付，那打出来的电信账单余额中间的差额该怎么处理

朴老师：回复邱那你要有发票的哦，余额也计入成本或者费用里

邱：回复朴老师 发票前期已经计入费用了，前期充值时没有计入预付，直接计入的费用，

朴老师：回复邱那你就直接差额也计入费用，有发票就行

邱：回复朴老师 哦哦，好的

朴老师：回复邱满意请给五星好评，谢谢

淡然：回复老江老师 请问老师有什么涉税风险？

老江老师：回复淡然涉及个人所得税的问题

v7喜：回复bamboo老师 收到了！还有涂料！这个都进入那些分录

bamboo老师：回复v7喜请问单位是制造业么

v7喜：回复bamboo老师 不是！就是技术开发！文艺制作等

v7喜：回复bamboo老师 买的电视花洒可以报吧

bamboo老师：回复v7喜计入管理费用-电费 管理费用-水费

夏末：回复玲老师 好的，老师，折旧方法 用哪一种合适？

玲老师：回复夏末你好，用年限平均法

夏末：回复玲老师 老师，那我这个月作的会录是：借： 固定资产 5862.07 应交税费-应交增值税-进项税额 937.93 贷：银行存款 6800 下个月开始就是：管理费用 -折旧费 154.69 贷：累计折旧 154.69 对吧？

玲老师：回复夏末对的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

今天早起看书了吗？：回复meizi老师 啊，分录是，借应付职工薪—福利费贷库存现金

meizi老师：回复今天早起看书了吗？你好 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪—福利费贷库存现金 到时你申报个税 把这个金额加进去报

冷静的发卡：回复玲老师 报销的是电话费 也可以用办公费代替吗？ 还是电话费属于办公费的？

玲老师：回复冷静的发卡是的 归到办公费里的

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。