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销售劳务增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 霏儿 发表的提问：
老师，本月销售生猪12万元，怎么做会计分录，增值税是免征的。
1、销售实现 　　借：应收账款12 　　贷：主营业务收入12
136楼
2023-06-07 18:39:59
全部回复
霏儿：回复庄老师 老师，申报增值税表是按12万元吗？税管员说要除以1.03后申报？
2023-06-07 19:02:39
庄老师：回复霏儿你好，是含税收入换成不含税＝收入/1+3%
2023-06-07 19:26:08
霏儿：回复庄老师 老师，那主营收入12元，申报是12/1+3%，这两个数不样可以吗？
2023-06-07 19:51:09
庄老师：回复霏儿你好，不行的，主营收入也要是12/1+3%
2023-06-07 20:06:31
霏儿：回复庄老师 老师，那差额就是免税税额，怎么做会计处理？
2023-06-07 20:36:05
庄老师：回复霏儿你好，都是免征增值税，为什么说差额就是免税税额
2023-06-07 20:50:24
霏儿：回复庄老师 老师，收到销售货款12万元，在增值税申报表上销售收入额填12/1+3%就是116504.85元，那主营业务收入按12万元入，还是按116504.85元入，
2023-06-07 21:09:42
庄老师：回复霏儿主营业务收入按116504.85元入，
2023-06-07 21:26:42
霏儿：回复庄老师 借，银行存款120000，贷主营业务收入116504.85元，差额3495.15元记入什么科目？？
2023-06-07 21:56:38
庄老师：回复霏儿你好，计入到应交税费，说明你们是不免税的，
2023-06-07 22:14:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会撒娇的蛋挞 发表的提问：
江南公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料按实际成本核算，主要生产和销售A产品，销售价不含增值税，销售的同时结转销售成本，2019年5月发生如下业务，根据以下业务编制会计分录 。
同学你好，业务内容是？
137楼
2023-06-07 19:03:29
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 流云 发表的提问：
增值税纳税申报表中的应税劳务销售额包括哪些销售？
同学你好 就是 加工修理修配
138楼
2023-06-07 19:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
139楼
2023-06-19 18:24:47
全部回复
燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-06-19 19:02:44
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-06-19 19:25:35
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-06-19 19:40:45
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-06-19 20:06:47
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-06-19 20:27:32
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-06-19 20:51:37
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-06-19 21:11:04
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-06-19 21:38:51
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-06-19 22:02:31
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-06-19 22:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
我单位是饮水安全工程，销售自来水是免增值税的，会计分录得怎么做，还用计算增值税吗？
你好，免征增值税就不需要计算增值税的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入
140楼
2023-06-19 18:41:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
小规模纳税人购进货物、销售货物的会计分录如何做？对增值税的账务处理不太了解
借：库存商品贷：应付账款；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品
141楼
2023-06-19 18:56:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
142楼
2023-06-20 17:56:38
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
税局不同意按销项视同销售，”借：销售费用 贷：其他业务收入，应交税费，应交增值税“的会计分录，请问有什么税法原文能证明，无偿提供应税服务该怎么做分录？
您好，麻烦发下具体业务
143楼
2023-06-20 18:23:09
全部回复
微笑空中飘：回复小林老师 我司与其他企业间做了一份无息的借款合同，税局认定为视同销售，计税依据是利息收入按同期同类贷款基准利率计算报税，我申报了增值税，对应的会计处理是什么？实际上我又没有收到此笔利息
2023-06-20 18:54:28
小林老师：回复微笑空中飘您好，借营业外支出，贷应交税费应交增值税。
2023-06-20 19:18:38
微笑空中飘：回复小林老师 不行，税局要我查征管法，说要确认收入交企业所得税，也要交增值税
2023-06-20 19:47:34
小林老师：回复微笑空中飘您好，确认收入是税法角度，不是会计角度，通过填写纳税申报表做税会差异调整
2023-06-20 20:05:03
微笑空中飘：回复小林老师 针对这笔业务，究竟是怎么交企业所得税的呢？搞不懂啊
2023-06-20 20:15:30
小林老师：回复微笑空中飘您好，您填写汇算清缴A105010表单体现
2023-06-20 20:26:18
微笑空中飘：回复小林老师 你的意思是，这笔要等到年度汇算清缴的时候才能补企业所得？
2023-06-20 20:49:55
小林老师：回复微笑空中飘您好，您可以汇算清缴，也可以季度
2023-06-20 21:13:52
微笑空中飘：回复小林老师 但企业所得税季度预缴纳税申报表，是没有纳税调整金额可以填的
2023-06-20 21:39:42
小林老师：回复微笑空中飘您好，是的，季度不需要，年度汇算清缴体现
2023-06-20 22:08:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
144楼
2023-06-20 18:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
145楼
2023-06-20 18:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忧郁的黑猫 发表的提问：
服务名称清洁费，增值税专用发票，销售方是清洁服务有限公司，，购买方是物业管理，怎么做销售方的会计分录。还有一个增值税专用发票抵扣联，销售方还是清洁服务有限公司，购买方是物业服务，数量是-1，备注是开具红字增值税专用发票信息表编号，金额是负数，怎么做抵扣联会计分录
借主营业务成本，进项贷银存 借银存，主营业务成本负数贷进项转出
146楼
2023-06-21 17:53:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的含羞草 发表的提问：
销售商品取得100 000元价款，增值税税率13%。发生退货50 000元。请编制会计分录
你好 借：银行存款113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税13000 借：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税6500 贷：应收账款56500
147楼
2023-06-21 18:22:42
全部回复
虚幻的含羞草：回复冉老师 将实际价值为50 000元的原材料结转入库。该批材料的计划成本为40 000元。请编制会计分录
2023-06-21 18:43:48
冉老师：回复虚幻的含羞草借：原材料40000 材料采购差异10000 贷：原材料50000
2023-06-21 19:09:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 叶儿1026 发表的提问：
销售劳务能开增值税专用票吗？劳务没有进项税抵扣啊
没问题，可以开劳务费发票的。
148楼
2023-06-21 18:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清风 发表的提问：
请教：我公司是一般纳税人 劳务费增值税票进项税金可以抵扣的会计分录
你好！ 借：管理费用-劳务费（或工程施工） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
149楼
2023-06-22 18:11:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何
借：销售费用 贷：营业收入 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
150楼
2023-06-22 18:39:17
全部回复
毛：回复陈诗晗老师 视同销售的增值税销项税如何处
2023-06-22 19:22:53
陈诗晗老师：回复毛借：销售费用 贷：营业收入和增值税 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
2023-06-22 19:48:46
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