金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

毛：回复小云老师 自己生产

毛：回复小云老师 视同销售成本要不要调增

小云老师：回复毛那应该先确认收入再结转成本，就像你正常卖东西那样，只是借方改成管理费用，其他都和普通卖东西一样

毛：回复小云老师 如果是原材料呢，又如

小云老师：回复毛进项税额转出。

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊

邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算

飞啊飞啊飞啊飞：回复方亮老师 亮老师，您好！我的**邮箱 644257730@**.com，谢谢！

L88：回复立红老师 没有税金吗

L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗

立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。

L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致

立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。

加油向未来：回复meizi老师 这个销售费用二级科目选什么？有抵扣限额吗

meizi老师：回复加油向未来你好 计入销售费用-促销费 如果是为了销售促销产生的。 这个没有限额

加油向未来：回复meizi老师 如果是赠送客户的呢

meizi老师：回复加油向未来你好 送客户的 销售费用-业务招待费

李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？

岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。