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销售劳务增值税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户rqf429 发表的提问：
某白酒厂4月份用粮食白酒10吨抵某农场大米款(含增值税)75000元。粮食白酒本月售价在5800元/吨至6400元/吨之间浮动平均销售价格为6100元/吨每吨粮食白酒的成本为3000元。要求 计算抵债产生的相关税费并编制相应会计分录。
白酒用于抵债适用最高销售价， 消费税=（10*6400*20%%2B10*2000*0.5）=22800 增值税=75000/1.13*0.13=8628.32 借：应付账款75000 贷：主营业务收入66371.68      应交税费-增值税-销项8628.32 借：税金及附加22800 贷：应交税费-应交消费税22800
121楼
2023-05-29 19:29:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 阳光的小松鼠 发表的提问：
甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为600000元。协议约定，该批商品销售价格为800000元，增值税税额为136000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于2个月后支付。 •要求：编制甲公司相关的会计分录。
借：银行存款56.16万 贷：预收账款56.16 借：银行存款37.44        预收账款56.16 贷：主营业务收入80      应交税费-增值税-销项13.6 借：主营业务成本60 贷：库存商品60
122楼
2023-05-30 18:43:09
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户ee3zma 发表的提问：
2022年8月10日，甲公司与乙公司签订不可撤销的合同，合同开始日，甲公司收到2公司预付的货款100000元，存入银行。2022年8月20日，按合同约定，公司向乙公司发出该批商品,该批商品销售价格为500000元，增值税税额为80000元;该批商品实际成本为280000元。按合同约定，不足的货款于2个月后支付。 要求:根据上述业务编制会计分录。
合同开始日 借：银行存款 100000 贷：应收账款100000 2022年8月20日 借：应收账款580000      贷：主营业务收入500000            应交税费-增值税-销项80000 借：主营业务成本280000 贷：库存商品280000  后期收款 借：银行存款 480000 贷：应收账款480000
123楼
2023-05-30 19:06:11
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 香蕉纸鹤 发表的提问：
销售额不足以扣除劳务分包发票时如何预交增值税
你好，总包金额小于分包金额不需要预缴税款。
124楼
2023-05-30 19:17:17
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牛老师：回复香蕉纸鹤如果只是现在的销售额小于取得的分包发票金额，可以暂时不预缴税款，等以后销售额超过取得的分包发票金额后再差额预缴。
2023-05-30 19:42:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
销售旧物3%，税务优惠2%收，会计分录如何做？
借应收账款等 贷其他业务收入 应交税费增值税 按照百分之二计算
125楼
2023-05-30 19:26:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 天真的蜡烛 发表的提问：
2020年4月8日，宏山公司向C公司销售一批商品，销售价格为90 000元，增值税税率为13%，商品成本为75 000元。商品已发出，货款也已收妥。4月13日，C公司在验收商品时，发现存在质量问题，要求其中40%的商品给予退货，宏达公司同意退货。 要求编制有关会计分录：（1）收取货款，并结转销售成本；（2）退回40%的货款；（3）冲减退回商品的销售成本。
借：银行存款 90000*1..13 贷：主营业务收入 90000 应交税费应交增值税销项税额90000*0..13 借主营业务成本75000 贷库存商品75000 借：主营业务收入9000*0.4
126楼
2023-05-31 18:40:31
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赵海龙老师：回复天真的蜡烛应交税费应交增值税销项税额90000*0..13*0.4
2023-05-31 18:56:58
赵海龙老师：回复天真的蜡烛贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-05-31 19:07:42
赵海龙老师：回复天真的蜡烛数字你自己计算填写一下
2023-05-31 19:29:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 成就的溪流 发表的提问：
赊销销售产品合计价款50万元，增值税65000元，款项暂未收到，写会计分录
借：应收账款 565000， 贷：主营业务收入 ,500000，应交税费—应交增值税—销项税，65000
127楼
2023-05-31 18:57:58
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户isyng4 发表的提问：
甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为600000元。协议约定，该批商品销售价格为800000元，增值税税额为136000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于2个月后支付。要求：编制甲公司相关的会计分录。2、甲公司为增值税
你好，采用预收款方式销售商品，增值税纳税义务发生时间为发出商品的当天，先开具发票的为开票的当天。本题中没有说发货时间，资料是否不够完整？因为第二问题也不全
128楼
2023-05-31 19:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 专注的芝麻 发表的提问：
甲公司与乙公司签订协议， 采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品的实际成本为 600 000 元。协议约定， 该批商品销售价格为 800 000元， 增值税税额为 136 000 元； 乙公司应在协议签订时预付 60%的货款（ 按销售价格计算）， 剩余款项于 2 个月后支付。请为甲公司编制有关的会计分录。 请问甲公司收到剩余货款及增值税税款并交付产品时、确认成本时的会计分录怎么写
你好，计算过程是这样的
129楼
2023-06-05 18:46:25
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暖暖老师：回复专注的芝麻借银行存款480000 贷预收账款480000
2023-06-05 19:22:44
暖暖老师：回复专注的芝麻借银行存款456000 预收账款480000 贷主营业务收入800000 应交税费销项税136000
2023-06-05 19:38:14
暖暖老师：回复专注的芝麻借主营业务成本600000 贷库存商品600000
2023-06-05 19:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户47jqd2 发表的提问：
、甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为600000元。协议约定，该批商品销售价格为800000元，增值税税额为136000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于2个月后支付。要求：编制甲公司相关的会计分录
你好 预收的时候，借：银行存款，贷：预收账款 销售的时候 借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 剩余货款于2个月后支付，借：银行存款，贷：预收账款
130楼
2023-06-05 18:59:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
131楼
2023-06-05 19:05:56
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时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-06-05 19:27:01
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-06-05 19:48:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
132楼
2023-06-05 19:14:59
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陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-06-05 19:32:30
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-06-05 19:48:44
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-06-05 19:59:23
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-06-05 20:27:27
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-06-05 20:43:07
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-06-05 21:08:45
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-06-05 21:35:23
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-06-05 21:59:45
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-06-05 22:21:47
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-06-05 22:41:19
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有客户收款通知单，增值税专用发票，销售单怎么做会计分录
借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税）
133楼
2023-06-06 18:48:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户x5b2zj 发表的提问：
销售产品一批，价款50000元，款已收，不考虑增值税，编织会计分录
。借银行存款，贷主营业务收入。
134楼
2023-06-06 18:54:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
135楼
2023-06-06 19:14:59
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薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-06-06 20:08:25
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-06-06 20:35:04
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-06-06 21:03:31
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-06-06 21:28:39
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-06-06 21:44:02
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-06-06 21:59:27
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 22:24:11
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-06-06 22:52:13
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