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销售劳务增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
视同销售贷款服务计提增值税分录怎么做？
借费用 贷主营业务收入 销项税额
31楼
2023-03-14 20:52:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 不安的人生 发表的提问：
江南公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料按实际成本核算，主要生产和销售A产品，销售价不含增值税，销售的同时结转销售成本，2019年5月发生如下业务，根据以下业务编制会计分录 。（小数点保留二位，四舍五入）（本大题共计20分，共计20笔分录。每笔分录正确计1分）
一、借：生产成本 贷：原材料 二、借：库存商品 贷：生产成本 三、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转销售成本，分录是： 借：主营业务成本 贷：库存商品
32楼
2023-03-14 21:10:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的白云 发表的提问：
4、I公司为增值税-般纳税人，2019年5月销售-批其自产的鞭炮，其成本为3000 元，不含增值税销售额为50000元，增值税率为13%，消费税率为15%，货款尚未收到。 要求:对丁公司上述业务进行账务处理 解析: (1) 应纳增值税额 (2) 应纳消费税额 (3)确认销售收入的会计分录为 (4)计提消费税的会计分录为 (5)结转已销产品成本的会计分录为
你好 (1) 应纳增值税额 50000*13% (2) 应纳消费税额 50000*15% (3)确认销售收入的会计分录为 借，应收账款56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销6500 (4)计提消费税的会计分录为 借，税金及附加7500 贷，应交税费一应消费税7500 (5)结转已销产品成本的会计分录为 借，主营业务成本3000 贷，库存商品3000
33楼
2023-03-14 21:26:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 飘逸的方盒 发表的提问：
江南公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，原材料按实际成本核算，主要生产和销售A产品，销售价不含增值税，销售的同时结转销售成本，2019年5月发生如下业务，根据以下业务编制会计分录 。（小数点保留二位，四舍五入）（本大题共计20分，共计20笔分录。每笔分录正确计1分）
你好，麻烦你把题目完整发上来
34楼
2023-03-14 21:50:59
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Y 发表的提问：
工业企业销售厂房缴纳的土地增值税会计分录
你好，可以通过固定资产清理
35楼
2023-03-15 21:23:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
小规模销售劳务增值税计入成本吗？
你好，你这里的增值税是取得收入环节的增值税，还是购进环节的增值税？
36楼
2023-03-15 21:30:03
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会计学堂学员：回复邹老师 劳务公司销售劳务
2023-03-15 22:00:20
邹老师：回复会计学堂学员你好，劳务公司销售劳务，应当是计入应交税费——应交增值税贷方，这个是不计入成本的
2023-03-15 22:18:29
会计学堂学员：回复邹老师 30万以内免交增值税，这样账务怎么处理？
2023-03-15 22:43:16
邹老师：回复会计学堂学员你好，30万以内免交增值税 是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-15 23:05:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
37楼
2023-03-15 21:42:59
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-03-15 22:07:40
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-03-15 22:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买工业劳务并开出增值税专用发票 会计分录怎么写
借：制造费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等科目
38楼
2023-03-15 21:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
39楼
2023-03-21 20:40:19
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-03-21 21:09:46
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-03-21 21:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司开出劳务费增值税普通发票怎么做会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，贷；劳务成本等科目
40楼
2023-03-21 20:47:27
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那收到材料增值税专用发票呢
2023-03-21 21:19:01
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-03-21 21:40:34
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 已经有银行明细了，是什么科目
2023-03-21 22:09:48
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，那贷方就是银行存款就是了 借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款
2023-03-21 22:33:18
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 23:01:09
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 23:17:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高贵的白开水 发表的提问：
甲公司采用预收款方式销售商品一批，该商品实际成本为800000元，商品销售价格为1000000元，增值税税额为170000元，购销双方约定，购货方预付销售价格百分之八十的余额，余额交货时请甲公司编制相关会计分录
你好，预收款时，借:银行存款800000贷:预收账款800000
41楼
2023-03-21 21:15:25
全部回复
立红老师：回复高贵的白开水发货时，借:预收账款 1170000贷主营业务收入1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）170000
2023-03-21 21:40:46
立红老师：回复高贵的白开水收余款，借:银行存款370000 贷预收账款370000
2023-03-21 21:56:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
42楼
2023-03-21 21:25:17
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-03-21 21:44:26
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-03-21 22:13:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
43楼
2023-03-21 21:38:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
44楼
2023-03-22 20:27:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
12月10日，向丙公司销售a材料一批，该批出礼的销售价格为六万左右，增值税额金为0.96万元，销售材料实际成本为五万元，a，材料已发出，销售款项存入银行，请做出相应的会计分录
你好， 借，银行存款6.96 贷，其他业务收入6 贷，应交税费一应增销0.96 借，其他业务成本5 贷，原材料5
45楼
2023-03-22 20:55:06
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