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销售劳务增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
46楼
2023-03-22 21:09:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
47楼
2023-03-22 21:35:59
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
48楼
2023-03-28 20:21:14
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。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-03-28 20:49:24
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-03-28 21:14:43
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-03-28 21:42:56
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-03-28 22:03:20
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-03-28 22:19:39
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-03-28 22:48:23
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-03-28 23:06:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
小规模销售货物 会计分录 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费~增值税~销项税额？
其他的都合适，就是应交税费到二级就可以，不要三级
49楼
2023-03-28 20:31:41
全部回复
淡然：回复马老师 老师，小规模季度销售额不超30万，减免税的会计分录怎么做？
2023-03-28 20:53:12
马老师：回复淡然借应交税费减免税 贷营业外收入
2023-03-28 21:14:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 热情的茉莉 发表的提问：
公司销售产品一批，售价12000元，增值税2040元，款未收到，会计分录
借：应收账款 14040 贷：主营业务收入 12000 应交税费-应交增值税-销项税额 2040
50楼
2023-03-28 20:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
某企业2019年11月18日销售A商品一批，销售价60000元(不含增值税)，增值税率13%，成本36000元。合同规定现金折扣条件2/10，1/20，n/30。买方于11月27日付款。假设现金折扣不考虑增值税。要求编制该企业相关会计分录。
借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
51楼
2023-03-28 21:10:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小明 发表的提问：
1.某烟厂销售黄金叶一盒，售价10元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税（7%），教育费附加（3%）并做会计分录。 2.某酒厂销售白酒一瓶，售价100元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税，教育费附加并做会计分录。
1、缴纳增值税=10/1.13*13%=1.13 缴纳消费税10/1.13*5%=0.44
52楼
2023-03-28 21:32:59
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暖暖老师：回复小明城建税是（1.13%2B0.44）*7%=0.11 教育费附加（1.13%2B0.44）*3%=0.05
2023-03-28 21:54:27
暖暖老师：回复小明借银行存款10 贷主营业务收入8.87 应交税费-销项税额1.13
2023-03-28 22:24:03
书海老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好！请问开劳务专票10万，增值税额是1000，会计如何分录?
您好，借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税销项
53楼
2023-04-10 19:41:27
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微信用户：回复书海老师 借：应收账款10万，贷：营业收入99000，贷：应交税费-应交增值税销项税额1000
2023-04-10 19:57:17
微信用户：回复书海老师 老师，是这样的吗？
2023-04-10 20:15:04
书海老师：回复微信用户您好，您的不含税收入为99000，总额10万，就是没错的。
2023-04-10 20:40:48
微信用户：回复书海老师 谢谢老师！
2023-04-10 21:00:22
书海老师：回复微信用户不客气 祝您工作顺利
2023-04-10 21:22:11
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
供应商发生失控票，销售方税局要求销售方先做进项转出，补交增值税，销售方增值税申报表如何填，按会计准则要求帐务分录怎么做，哪些附件?
1、填写到附表二的其他应作进项税额转出的情形栏。 2、原始凭证是自制的说明： 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
54楼
2023-04-10 19:59:14
全部回复
秋的华丽：回复方亮老师 老师，是16年的票，成本没法调,
2023-04-10 20:45:10
方亮老师：回复秋的华丽如果金额小直接调整主营业务成本，如果金额比较大需要通过以前年度损益调整科目核算。
2023-04-10 20:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请教一下建筑业增值税普票开工程劳务分包会计分录要怎么记？
你好，是取得这个发票，还是开具这个发票？
55楼
2023-04-10 20:05:13
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是取得的老师，谢谢您了
2023-04-10 20:22:20
邹老师：回复优雅的柚子你好，取得发票账务处理是 借：工程施工——合同成本 贷：银行存款等科目 
2023-04-10 20:51:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
56楼
2023-04-10 20:30:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？
你好，借应收账款50500，贷主营业收五万，贷应交税费――应交增值税――销项税额500。如果银行存款已经收到了，那么，借银行存款50500贷应收账款50500
57楼
2023-04-10 20:59:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
58楼
2023-04-11 19:44:49
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-04-11 20:11:13
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-04-11 20:38:34
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-04-11 21:06:47
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-04-11 21:25:57
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-04-11 21:50:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
59楼
2023-04-11 20:08:32
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-04-11 20:34:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ conger 发表的提问：
老师，公司销售的免增值税农产品，会计分录怎么做啊？
你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
60楼
2023-04-11 20:20:31
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conger：回复邹老师 不用再做应交税费，消项税等等了是吧，
2023-04-11 20:40:10
邹老师：回复conger你好，是的，因为销售的免增值税农产品，就不需要做销项税额的
2023-04-11 21:09:54
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