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销售劳务增值税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售甲材料一批，售价1000，增值税1700，价税款收存银行作会计分录
借银行存款 贷主营业务收入/其他业务收入 应交税费应交增值税
76楼
2023-04-19 20:44:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？另购进木材甲成本20000元，进项税额200元，会计分录？
你好，借银行存款50500，贷主营业务收入50000，应交税费－－应交增值税（销项税额）500，借原材料20000，应交税费－－应交增值税（进项税额）200，贷银行存款20200
77楼
2023-04-24 19:36:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
在税务局代开专票时税款直接就扣了，销售货物关于增值税会计分录怎么写啊
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
78楼
2023-04-24 19:51:23
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sunny：回复张艳老师 代扣增值税时不应该是 借：应交税费应交增值税已交税金 贷：银行存款吗
2023-04-24 20:13:03
张艳老师：回复sunny您不是小规模纳税人吗？不涉及那个科目的
2023-04-24 20:29:04
sunny：回复张艳老师 哦哦，好的，就是增值税代扣的分录直接抵掉确认收入时的增值税是吗
2023-04-24 20:44:14
张艳老师：回复sunny您是小规模纳税人不存在抵扣增值税的问题
2023-04-24 21:04:10
sunny：回复张艳老师 老师，我不是你说抵扣增值税的意思，我的意思做增值税相反的会计分录，冲销掉，对吗？
2023-04-24 21:27:56
张艳老师：回复sunny是的，会冲销掉的
2023-04-24 21:55:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 农家土蜂蜜~琛 发表的提问：
农业企业，增值税做了备案，免征增值税，在销售农产品时的会计分录如何做？
您好，免税收入分录，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。
79楼
2023-04-24 20:19:09
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农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 就是说这个销售多少比如一季度销售收入是20万，免税收入就是这么多吗？那这个在填报增值税表时怎样填报，填哪张表，填在哪一部分？
2023-04-24 20:34:19
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，是的，我们公司就是这样申报的。要填写增值税免税申报明细表。填写到二、免征项目，其中的免征增值税项目销售额中。
2023-04-24 20:50:01
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 明白了，老师，意思就是忽略增值税不用管它了，对吧，免征的这一部分也不用像小微企业那样转入营业外收入了吧。我做的农业种养的帐套也是，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入。这样做的
2023-04-24 21:11:01
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，对的。不用转的。对的，就这样做。
2023-04-24 21:40:15
农家土蜂蜜~琛：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，刚开始做，有好多不懂，谢谢老师批点，你们所在的企业也是农业企业吗？我感觉像生产性生物资产，消耗性生物资产和农业生产成本不知道在什么时候用
2023-04-24 22:05:08
王雁鸣老师：回复农家土蜂蜜~琛您好，不客气，是的，我也是种子销售企业。那些科目可以不使用，直接按会计准则的会计科目即可。
2023-04-24 22:29:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
我公司购买方，从事光学仪器生产制造，收到销售方开具增值税发票名称：劳务，表面加工费对我公司怎么做会计分录
你好 借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
80楼
2023-04-24 20:35:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
81楼
2023-04-25 19:40:23
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「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2023-04-25 19:56:12
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2023-04-25 20:12:14
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2023-04-25 20:25:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌南尘 发表的提问：
乙公司于2020年3月销售商品一批，销售价款为500万元，增值税为65万元，货款未收到，请编制相关会计分录
您好 借:应收账款 565 贷:主营业务收入 500 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 65
82楼
2023-04-25 20:00:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的钥匙 发表的提问：
2.甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售商品一批。该批商品的实际成本1500000元。协议约定，该批商品销售价格为2000000元，增值税额为340000元，乙公司在协议签订时预付40%货款(按不含增值税销售价格计算)。剩余货款于2个月后支付。请编制甲公司会计分录。
同学你好 借，银行存款800000 贷，合同负债800000 借，合同负债2340000 贷，主营业务收入2000000 贷，应交税费一应增一销项340000 借，主营业务成本1500000 贷，库存商品1500000 借，银行存款1540000 贷，合同负债1540000
83楼
2023-04-25 20:23:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
84楼
2023-04-25 20:32:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 畅快的雨 发表的提问：
你好，企业无偿借款给个人，增值税视同销售的会计分录，
是按银行同期贷款利率计算交纳增值税.因为收到不到费但是又要自己承担就计入营业外支出。如果是对法承担，就计入其他应收款 借：营业外支出、其他应收款 贷：应交税费-增值税
85楼
2023-04-26 19:58:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
86楼
2023-04-26 20:04:03
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-04-26 20:27:22
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-04-26 20:44:22
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-04-26 20:58:33
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-04-26 21:25:45
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-04-26 21:39:19
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-04-26 21:53:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
87楼
2023-04-26 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
销售发票开的是增值税普通发票，会计分录也是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）吗？
你好，是一般纳税人吧
88楼
2023-05-04 19:58:08
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向阳の花：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人，开的增值税普通发票
2023-05-04 20:12:25
邹老师：回复向阳の花你好，是的
2023-05-04 20:39:53
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ …… 发表的提问：
在增值税报表中，应税劳务销售额具体指哪些劳务？
增值税劳务是指加工和修理修配，其他通俗所称“劳务”（如运输、建筑等），增值税上称为“服务”。
89楼
2023-05-04 20:05:39
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……：回复岳老师 那我们公司既提供水泥运输，又提供修理修配，那么在应税劳务销售额那一栏中只填修理费的金额是吗？
2023-05-04 20:33:21
岳老师：回复……是的，修理修配作为劳务，运输乃是服务。
2023-05-04 20:53:26
……：回复岳老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 21:16:01
岳老师：回复……不客气，祝工作顺利。
2023-05-04 21:28:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我问一下，免税的销售额，收入会计分录需要把销项增值税按正常税额剥离出来吗？分录怎么做
你好 是的 需要 到时把免税增值税转营业外收入
90楼
2023-05-04 20:17:59
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