美美我要考证：回复暖暖老师 设备不是要进固定资产吗？

暖暖老师：回复美美我要考证直接计入费用就可以的，

Samuel李正威：回复bamboo老师 不用，进项比较多

bamboo老师：回复Samuel李正威那本月填写的话申报不能通过 等需要交纳增值税的月份填写附表四跟主表23栏

Samuel李正威：回复bamboo老师 就是有缴税的时候再申报是吗

bamboo老师：回复Samuel李正威是的 有缴税的时候再申报

Samuel李正威：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复Samuel李正威不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

。 。：回复张艳老师 这个280 不用体现吗？ 要是我这样写对不对， 借：应交税费 --应交增值税2605.49 贷：应交税费----应交增值税--减免税 2325.49 营业外收入--减免税280

张艳老师：回复。 。这个要体现的，一般都是年末再统一结转相关专栏明细科目余额的。

。 。：回复张艳老师 还是不太明白，我做题遇到的，他这属于小规模，他就要让结转应交增值税，还有结转损益，业务很单一，我算出来的主营业务收入是89455.1，管理费是40705，财务费用是9其他应付款是59999。这些数字要怎么结转损益呢

张艳老师：回复。 。借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：管理费用/财务费用

。 。：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复。 。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

累了倦了懂了：回复彩丽老师 主表3填不进去。

彩丽老师：回复累了倦了懂了抵扣税控盘年服务费是填主表第23栏，不是主表3

累了倦了懂了：回复彩丽老师 我有进项3000元，加上增值税税控服务费480元，留抵税应该是3480元，但是主表反应留抵税是3000元，这个是为什么？

彩丽老师：回复累了倦了懂了你当月不交增值税，不用填表抵扣这480，等以后要交增值税的时候再填表抵扣。 而且一般年服务费是280，你这个480是购买税控盘的吗？

累了倦了懂了：回复彩丽老师 是的，购税控盘可以抵吗？

彩丽老师：回复累了倦了懂了初次购买税控盘的才能抵扣，你这是第一次购买的就能抵扣，否则不能抵扣

良老师1：回复知识呗您好：《增值税纳税申报表》第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。　　感谢您对税收工作的关心和支持。.

学习快乐520：回复家权老师 这个抵减280是只有初次购买的时候才可抵减吗还是每年可减280

家权老师：回复学习快乐520是每年都可以抵减的，因为这个是年费

学习快乐520：回复家权老师 哦哦，是要先交出去然后通过增值税抵减回来，还是什么流程，会有发票作抵扣凭证吗

家权老师：回复学习快乐520是的，每年都缴费的。对方会开发票，你们拿到发票后就可以申报抵减了

学习快乐520：回复家权老师 好的，知道了，谢谢老师

家权老师：回复学习快乐520不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

过时的八宝粥：回复meizi老师 几十块钱

meizi老师：回复过时的八宝粥你好那你必须要找差异 。 去看看上期是否有差异 如果上期没差异就是本期有问题

过时的八宝粥：回复meizi老师 上期是没有问题的，但是本期发票比税务系统里面的少一张

过时的八宝粥：回复meizi老师 可不可以做一个分录把他调整

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 不能的 你要么去修改申报表 与你账上一致 要么就修改你账上

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师您好，五月份发票被做到四月份了，导致四月份和五月份进项税额不对，并且已经结账了，在账务该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你实际业务是什么 是几月发生的费用 ？

过时的八宝粥：回复meizi老师 购买蓝牙音箱，金额 884.07 税114.93 五月份的发票，做在了四月份，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 意思实际是4月的购进 5月补发票给你们吗？你把分录写下看看

过时的八宝粥：回复meizi老师 是五月份的够进，发票也是五月份的，做的时候做成四月份的了，已经结账了

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 那你就提前做账了。 你应该不能在4月去做的。 金额小先这样处理 。不然你还得去反结账修改 还得去修改申报表 报表。

过时的八宝粥：回复meizi老师 那我该如何处理

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你需要去反结账 去修改账上 红冲4月做错的账 在5月里面去体现账务 。然后去修改4-5月的报表和申报表

过时的八宝粥：回复meizi老师 老师，您好，小规模纳税人开具一张销售发票 (销项负数)。我的会计分录该怎么借贷

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你这个销售发票负数 是冲收入吗 什么业务 你之前取得了收入分录怎么做的？

过时的八宝粥：回复meizi老师 借，银行存款 贷应收账款

meizi老师：回复过时的八宝粥你好 你没做收入吗 ？你是开负数发票 应该是发生了退货等 要红冲之前分录的。

红云追月：回复罗老师 老师是小规模，每月收入和税金拆分时产生的差额

罗老师：回复红云追月那就在收入和税费之间调整，调整与申报一致