首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业交所得税的会计分录
分享
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
31楼
2023-03-21 20:24:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
32楼
2023-03-21 20:52:50
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
33楼
2023-03-21 21:18:49
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
34楼
2023-03-21 21:41:59
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-21 22:07:02
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-21 22:23:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
35楼
2023-03-22 20:30:31
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-22 21:01:41
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-03-22 21:18:45
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-03-22 21:48:06
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-03-22 22:01:41
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-03-22 22:25:36
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-03-22 22:53:38
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-03-22 23:06:59
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-03-22 23:35:19
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-03-23 00:02:16
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
36楼
2023-03-22 20:47:45
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-03-22 21:04:57
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-03-22 21:31:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
37楼
2023-03-22 21:16:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
38楼
2023-03-22 21:33:17
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-03-22 22:04:11
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-03-22 22:26:39
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-03-22 22:56:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
39楼
2023-03-22 21:38:59
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-03-22 22:00:12
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-22 22:13:41
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
40楼
2023-03-28 20:21:09
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-03-28 20:46:00
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-03-28 21:11:04
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-03-28 21:24:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
41楼
2023-03-28 20:35:17
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-03-28 21:09:49
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-03-28 21:36:41
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-03-28 21:52:46
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-03-28 22:17:16
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-03-28 22:43:11
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-03-28 22:53:39
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-03-28 23:04:02
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-03-28 23:21:40
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-03-28 23:49:33
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-03-29 00:14:15
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-03-29 00:28:18
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
42楼
2023-03-28 21:00:20
全部回复
殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-03-28 21:29:27
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-03-28 21:43:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
43楼
2023-03-28 21:23:26
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-03-28 21:50:27
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-03-28 22:09:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
44楼
2023-03-28 21:32:59
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-03-28 21:57:41
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-03-28 22:09:06
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-03-28 22:38:38
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-03-28 22:56:12
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-03-28 23:22:42
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-03-28 23:36:02
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-03-29 00:02:36
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-03-29 00:32:35
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-03-29 00:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2023-04-10 20:05:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料