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企业交所得税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
91楼
2023-05-09 19:39:57
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-05-09 19:52:45
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-05-09 20:18:21
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-05-09 20:29:53
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-05-09 20:41:51
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-05-09 21:02:29
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-05-09 21:15:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
92楼
2023-05-09 19:46:40
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-05-09 20:09:21
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-05-09 20:23:59
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-05-09 20:51:49
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-05-09 21:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
93楼
2023-05-09 20:08:59
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-05-09 20:37:05
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-05-09 21:06:53
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
94楼
2023-05-10 19:12:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
95楼
2023-05-10 19:29:16
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-05-10 19:50:00
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-05-10 20:03:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
96楼
2023-05-10 19:43:49
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-05-10 20:01:51
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-05-10 20:28:12
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-05-10 20:51:52
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-10 21:21:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
97楼
2023-05-10 20:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
98楼
2023-05-22 18:55:44
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-05-22 19:08:25
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-05-22 19:34:40
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-05-22 20:01:44
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-05-22 20:11:54
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-05-22 20:34:49
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-05-22 20:51:00
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-05-22 21:20:39
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-05-22 21:45:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
99楼
2023-05-22 19:14:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提企业所得税及交纳企业所得税的分录怎么写？
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
100楼
2023-05-22 19:27:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
101楼
2023-05-22 19:44:59
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暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-05-22 19:57:16
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-05-22 20:08:26
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-05-22 20:35:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
102楼
2023-05-23 18:35:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
103楼
2023-05-23 18:58:58
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-05-23 19:13:38
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-05-23 19:25:55
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-05-23 19:53:18
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-05-23 20:18:45
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-05-23 20:39:03
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-05-23 20:56:05
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-05-23 21:09:42
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-05-23 21:21:48
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-05-23 21:41:53
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-05-23 21:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
104楼
2023-05-23 19:21:50
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
105楼
2023-05-23 19:44:58
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