首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业交所得税的会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
106楼
2023-05-24 18:22:52
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-05-24 18:42:30
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-05-24 18:54:20
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-05-24 19:06:23
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-05-24 19:29:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
107楼
2023-05-24 18:52:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2023-05-24 19:05:53
全部回复
wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-05-24 19:22:12
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-05-24 19:46:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
109楼
2023-05-24 19:35:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
110楼
2023-05-24 19:41:59
全部回复
2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-05-24 19:59:59
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-05-24 20:15:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
111楼
2023-05-29 18:27:46
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-05-29 18:43:21
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-05-29 19:03:45
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-05-29 19:20:10
杨：回复月月老师
2023-05-29 19:50:02
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-05-29 20:13:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
112楼
2023-05-29 18:48:17
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
113楼
2023-05-29 19:14:27
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
114楼
2023-05-29 19:32:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
115楼
2023-05-30 18:52:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
116楼
2023-05-30 19:14:11
全部回复
阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-05-30 19:40:26
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-05-30 20:00:28
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-05-30 20:19:32
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-05-30 20:30:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
117楼
2023-05-30 19:21:39
全部回复
倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-05-30 19:49:19
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-05-30 20:10:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
118楼
2023-05-30 19:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
119楼
2023-05-31 17:55:25
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-05-31 18:15:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-05-31 18:37:48
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-05-31 18:56:36
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-05-31 19:08:22
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-05-31 19:26:06
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-05-31 19:53:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
120楼
2023-05-31 18:12:16
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-05-31 18:42:36
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-05-31 19:03:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料