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企业交所得税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
286楼
2023-08-19 16:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
287楼
2023-08-20 16:15:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
288楼
2023-08-20 16:40:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
289楼
2023-08-20 16:52:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
290楼
2023-08-20 17:06:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师，上年交的企业所得税，现在才拿来做账，会计分录怎么做呀？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
291楼
2023-08-21 15:44:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
292楼
2023-08-21 16:13:03
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-08-21 16:30:08
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-08-21 16:58:11
简：回复邹老师 是的 老师
2023-08-21 17:14:47
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-21 17:29:17
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-08-21 17:42:50
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 17:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
293楼
2023-08-21 16:21:33
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陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-08-21 16:41:42
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-08-21 17:07:06
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-08-21 17:25:25
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-08-21 17:39:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
请问，9月没有计提企业所得税，10月交税时交了3.76的企业所得税，分录怎么做呢？谢谢
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
294楼
2023-08-21 16:43:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
295楼
2023-08-21 16:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
296楼
2023-08-22 15:35:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
297楼
2023-08-22 15:49:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
298楼
2023-08-22 16:08:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
299楼
2023-08-22 16:33:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
300楼
2023-08-22 16:53:58
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-08-22 17:14:30
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-08-22 17:32:24
Lili：回复bamboo老师 是
2023-08-22 17:44:50
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-08-22 17:56:42
Lili：回复bamboo老师
2023-08-22 18:14:48
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-08-22 18:30:52
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