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企业交所得税的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
61楼
2023-04-18 19:59:07
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-04-18 20:28:41
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-04-18 20:50:16
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-04-18 21:04:35
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-04-18 21:32:53
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-04-18 22:00:14
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-04-18 22:30:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
62楼
2023-04-18 20:22:46
全部回复
╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-04-18 20:46:46
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-04-18 21:04:47
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-04-18 21:27:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
63楼
2023-04-18 20:30:51
全部回复
仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-04-18 20:53:38
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-04-18 21:13:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
64楼
2023-04-18 20:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
65楼
2023-04-19 19:53:45
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-04-19 20:14:32
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-04-19 20:26:37
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-04-19 20:40:59
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-19 21:07:20
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-04-19 21:37:15
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-04-19 21:51:44
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
66楼
2023-04-19 20:05:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
67楼
2023-04-19 20:29:18
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-04-19 20:46:48
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-04-19 21:16:21
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-04-19 21:27:09
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-04-19 21:54:33
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-04-19 22:10:47
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-04-19 22:25:37
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-04-19 22:52:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
68楼
2023-04-19 20:47:59
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-04-19 21:15:01
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-04-19 21:35:04
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-04-19 22:02:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2023-04-24 19:11:32
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-04-24 19:29:34
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-04-24 19:44:45
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-04-24 20:12:23
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-04-24 20:30:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
70楼
2023-04-24 19:40:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
71楼
2023-04-24 20:00:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2023-04-24 20:27:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
73楼
2023-04-24 20:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
74楼
2023-04-25 20:01:05
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2023-04-25 20:31:18
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-04-25 20:47:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
75楼
2023-04-25 20:17:18
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-04-25 20:35:07
邹老师：回复李龙是的
2023-04-25 20:52:05
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