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企业交所得税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
151楼
2023-06-22 17:35:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
152楼
2023-06-22 17:53:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
153楼
2023-06-22 18:19:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
154楼
2023-06-22 18:47:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问，集计提企业所得税和交企业所得税分录怎么列
你好，1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
155楼
2023-06-23 17:21:53
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
享受优惠政策增值税，企业所得税的会计分录。交税前，缴税后的
您好 具体项目是什么呢
156楼
2023-06-23 17:41:52
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仁赫：回复李老师 物业费
2023-06-23 17:57:44
李老师：回复仁赫物业费有享受减免吗？？？？
2023-06-23 18:10:05
仁赫：回复李老师 小规模不都享受优惠政策的吗？物业费不享受吗？
2023-06-23 18:21:13
李老师：回复仁赫你说的是季度9万减免吗 那个是适用全部企业的 我以为你说特殊政策 那个减免 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2023-06-23 18:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
157楼
2023-06-23 17:57:00
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-06-23 18:13:32
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-06-23 18:40:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
158楼
2023-06-23 18:17:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
159楼
2023-06-23 18:44:59
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-06-23 19:15:50
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-06-23 19:44:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
160楼
2023-06-24 17:48:34
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-06-24 17:59:47
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-06-24 18:19:48
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-06-24 18:38:07
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-06-24 18:58:04
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-06-24 19:26:42
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-06-24 19:47:02
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-06-24 20:09:18
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-06-24 20:21:31
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-06-24 20:36:10
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-06-24 20:54:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
161楼
2023-06-24 18:08:45
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
162楼
2023-06-24 18:30:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
163楼
2023-06-24 18:41:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
164楼
2023-06-25 17:41:05
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-06-25 17:57:45
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-06-25 18:27:34
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-06-25 18:38:39
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-06-25 19:06:20
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-06-25 19:26:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛
您好 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
165楼
2023-06-25 17:50:49
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神奇小飞侠：回复玲老师 老师什么时候交印花税呢 企业所得税税率多少呀
2023-06-25 18:08:31
玲老师：回复神奇小飞侠您好 印花税是行为税 发生就要交 可以报税期一起申报。企业所得税基本税率是25% 高薪企业15% 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-06-25 18:34:48
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