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支付全资子公司会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 混沌 发表的提问：
A公司房产2亿，无偿转让给B公司（B公司是A公司全资子公司）AB公司两家账务会计分录怎么写
借：营业外支出，贷：固定资产；借：固定资产贷：资本公积
211楼
2023-07-17 17:50:27
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混沌：回复袁老师 B公司为什么要入资本公积啊
2023-07-17 18:03:26
袁老师：回复混沌就是获得股东无偿的投资啊
2023-07-17 18:32:10
混沌：回复袁老师 那如果是A公司以房产投资B公司，那分录怎么做
2023-07-17 18:54:03
袁老师：回复混沌： 借：长期股权投资，贷：固定资产
2023-07-17 19:09:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 魁梧的冥王星 发表的提问：
您好！我想咨询一下，支付宝转公户的会计分录
借银行存款 贷其他货币资金。
212楼
2023-07-17 17:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
213楼
2023-07-18 17:19:00
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-07-18 17:44:39
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-07-18 18:02:32
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-07-18 18:22:11
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-07-18 18:36:36
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-07-18 18:53:47
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-07-18 19:11:59
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-07-18 19:34:52
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-07-18 20:03:37
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-07-18 20:23:57
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-07-18 20:48:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子衿 发表的提问：
控股公司独资投入的子公司还没有业务收入前，总公司代子公司向银行借款，银行将款直接放到总公司，然后由总公司代付利息，代付本金，请问这个会计分录如何制作
这个就视同总公司借款吧
214楼
2023-07-18 17:30:00
全部回复
子衿：回复袁老师 那每次支付利息和本金的会计分录如何做呢？
2023-07-18 17:59:15
袁老师：回复子衿借：短期借款，财务费用贷：银行存款
2023-07-18 18:28:27
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 淡定的饼干 发表的提问：
我公司是国有企业下面的国有子公司，我司向本地财政上缴一笔国有资产有偿使用收入，请问作为二级国有公司怎样做会计分录？
你好，可以同其他业务成本核算，视同租金性质类支出。供参考。
215楼
2023-07-18 17:35:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
我想请教一下 公司垫钱为员工买工装 后期员工用支付宝支付工装钱 这个会计分录怎么写啊
单位的支付宝吗 借费用贷其他应付款 借其他应付款贷其他货币资金
216楼
2023-07-18 17:59:59
全部回复
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗
2023-07-18 18:39:54
郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以
2023-07-18 18:57:42
繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么
2023-07-18 19:20:30
郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用
2023-07-18 19:41:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
母公司在全资子公司开办时买的固定资产，开票都是开给母公司，那现在怎么把这笔固定资产转到全资子公司名下，怎么做会计分录，企业所得税有什么影响吗
母公司给子公司开具销售固定资产的增值税专用发票，子公司可以验票抵扣
217楼
2023-07-19 16:59:08
全部回复
장 신 영：回复江老师 都是小规模，也能抵扣吗
2023-07-19 17:17:28
江老师：回复장 신 영都是小规模公司，不能抵扣，直接计入固定资产处理
2023-07-19 17:28:31
장 신 영：回复江老师 母公司：借：长期股权投资 贷：固定资产 子公司：借：固定资产 贷：实收资本 这样吗？
2023-07-19 17:57:53
江老师：回复장 신 영如果是以固定资产投资就是这个分录处理
2023-07-19 18:08:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
由于子公司当时没有开公户，母公司6月份申报了子公司的工资，社保(在子公司那边买的)，母公司还继续缴纳帮子公司人员公积金，6月份的公户流水有2笔款，一个是母公司打进来的，然后子公司直接支付，6月份银行与，余额为零，还有子公司5月份的也是母公司发放工资，交公积金，社保子公司交的，子公司怎么做会计分录?还是前面的5.6月份不入张直接从7月份做账嘛?
你好，直接从7月份做账
218楼
2023-07-19 17:28:54
全部回复
努力奋斗ing：回复小云老师 那6月份的公户流水做进7月份吗
2023-07-19 18:13:11
小云老师：回复努力奋斗ing是的，6月份的公户流水做进7月
2023-07-19 18:39:37
努力奋斗ing：回复小云老师 6月份的社保怎么做分录
2023-07-19 18:57:38
小云老师：回复努力奋斗ing借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-07-19 19:21:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
集团公司给子公司备用金5万，集团公司和子公司的会计分录分别怎么写？
母公司：借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司 借：银行存款 贷：其他应付款-母公司
219楼
2023-07-19 17:38:53
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 率真的高山 发表的提问：
甲公司为母公司，乙公司为子公司。2019年1月1日，甲公司以银行存款3600万元与A公司一同投资设立丙公司，已知A公司出资900万元，以银行存款支付，甲公司持有丙公司80%股权。并能够对丙公司实施控制。 要求:编制甲公司2019年1月1日会计分录
您好 会计分录如下 借：长期股权投资 3600 贷：银行存款3600
220楼
2023-07-19 17:47:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司为子公司垫付了的前期项目费用，现在子公司账上有钱了要退还给母公司，会计分录怎么做
归还垫付款时 借其他应付款 贷银行存款
221楼
2023-07-19 18:02:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
222楼
2023-07-20 16:53:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
公司承包的一项工程支付给工人的工资会计分录要怎么写，
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
223楼
2023-07-20 17:16:20
全部回复
蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 这个我懂，是要进到哪个成本科目，
2023-07-20 17:32:44
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼计提计入工程施工——合同成本——人工
2023-07-20 17:45:00
蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 @邹老师:工程完工，要结转到主营业务成本吗？
2023-07-20 18:14:26
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，是与工程结算对冲
2023-07-20 18:42:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
通过劳动仲裁裁决书支付工人的工资，会计分录 怎么做？
你好，你之前有计提应付未付的工资？
224楼
2023-07-20 17:26:15
全部回复
窗边细雨：回复邹老师 没有计提过
2023-07-20 17:39:16
邹老师：回复窗边细雨你好，那需要补计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-07-20 18:04:35
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付饲养员工资的会计分录
计提时借：经营费用 贷：应付工资-应付职工薪酬 付款时 借：应付工资-应付职工薪酬 贷：银行存款
225楼
2023-07-20 17:53:58
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