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支付全资子公司会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 潇洒的小熊猫 发表的提问：
A公司持有B公司100%股权，B公司为A的全资子公司，B公司注册资本2000万，在19年11月A公司以20万转让了子公司1%的股权给C公司。截止至19年11月B公司账面净资产为1073万，请问个别报表会计分录和合并报表抵消分录分别怎么做？
假设投资成本2000 个别报表 借 银行存款20 贷 长期股权投资 20 合并报表 借 股本 2000 贷长期股权投资1980 少数股东权益20
271楼
2023-08-18 15:54:02
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潇洒的小熊猫：回复董老师 老师，子公司截止到当日的未分配利润需要按照份额调整到少数股东权益吗？谢谢
2023-08-18 16:44:20
董老师：回复潇洒的小熊猫您好，不需要，少数股东只享有截止日至期末的未分配利润，但需要年底做合并用到。
2023-08-18 16:57:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
建筑工程检测公司支付给另外一个公司的电子水准仪检测费要怎么写会计分录呢
计入到成本里面 借：营业成本 贷：应付账款 如果你采用完工百分比法 计入到工程施工-合同成本
272楼
2023-08-18 16:15:25
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〆、______M. ઇଓ：回复轶尘老师 借：主营业务成本，贷：银行存款？那公司购买安全帽的话，是不是也要计入主营业务成本
2023-08-18 16:30:23
〆、______M. ઇଓ：回复轶尘老师 公司有支付一些板车费和吊车费，这些的话我是计入经营费用，还是计入主营业务成本呢
2023-08-18 16:42:55
轶尘老师：回复〆、______M. ઇଓ只要是为了公司业务活动而发生的费用 均应该计入营业成本
2023-08-18 17:10:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 吐爷 发表的提问：
子公司向母公司借款用于支付职工工资及购置资产，如何做分录？
可以双方同时挂往来。子公司挂其他应付款，母公司挂其他应收款。
273楼
2023-08-18 16:40:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
运输公司支付过路费会计分录
你好，运输公司支付过路费 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目
274楼
2023-08-18 16:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大方的机器猫 发表的提问：
银行付款单，收款人是上海银联电子支付服务有限公司备付金账户，摘要是B2B支付，用途是B2B支付，会计分录怎么做呀？公司没有备付金账户的。
你好！这个你要自己确认是什么业务的。 要跟业务对。他的回单的意思是，你付到了这个银联账户。
275楼
2023-08-19 16:13:42
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ undefined 发表的提问：
母子公司和总分公司会计处理的区别
母子公司是多个法人，总分公司是一个法人。 2。母子公司：每个公司都可以独立核算，独立纳税，是个独立企业。 3。总分公司：分为两种情况，较独立的有自己的账户，核算体系，可计算盈亏可独立纳税，但不是独立法人。还有就是受总公司控制，不单独纳税的。 4。主要区别在于是多个独立法人，还是一个独立法人。
276楼
2023-08-19 16:32:29
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undefined：回复萱萱老师 他们的会计科目上有什么区别呢
2023-08-19 16:55:03
undefined：回复萱萱老师 打错了。是会计处理上有什么区别
2023-08-19 17:05:57
萱萱老师：回复undefined母子公司独立核算，总分公司可以选择一起核算或是分开核算
2023-08-19 17:26:40
undefined：回复萱萱老师 老师。可以告诉我一下他们合并报表时具体的账务处理分录吗
2023-08-19 17:54:50
萱萱老师：回复undefined合并报表建议看学堂课件，比较复杂
2023-08-19 18:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
支付中介公司工资，必须要当月计提，下月支付吗？会计分录怎么录入？如果没有当月计提，怎么弄
你好，支付中介公司工资，这个具体是指的什么？
277楼
2023-08-19 16:51:26
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杨洋阳：回复邹老师 我们单位得工资都是中介公司支付，我们一季度付款一次
2023-08-19 17:11:42
邹老师：回复杨洋阳你好，你单位需要按月计提，什么时候支付了就做支付分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-08-19 17:40:06
杨洋阳：回复邹老师 我要支付中介2.3月份的工资，我都没做计提，现在怎么做
2023-08-19 17:55:59
杨洋阳：回复邹老师 这个钱是这个月银行已经转账了
2023-08-19 18:19:56
杨洋阳：回复邹老师 是不是要在4月份中反结账去
2023-08-19 18:38:28
杨洋阳：回复邹老师 在4月业务里计提去
2023-08-19 19:02:17
邹老师：回复杨洋阳你好，没有计提就补计提工资就是了
2023-08-19 19:15:20
杨洋阳：回复邹老师 这个月做吗？
2023-08-19 19:30:42
杨洋阳：回复邹老师 做支付那笔业务前面吗？
2023-08-19 19:49:26
邹老师：回复杨洋阳你好，是的，这个月补做计提分录，在支付的分录之前补做计提工资分录
2023-08-19 20:15:04
杨洋阳：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-19 20:28:37
邹老师：回复杨洋阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-19 20:56:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的百合 发表的提问：
老师您好，我公司A现在做了一笔融资，金额1亿元，按合同条款计其他权益工具科目。因为本部是纯管理职能，所以找的实体子公司回购，到时候融资利息和本金都是这家子公司B来偿还，A和B的会计分录该怎么做啊？
借，银行存款 贷，其他权益工具 借，其他权益工具 贷，银行存款 那你这一边一边就是按照购入，一边就是按照销售处理就行了。
278楼
2023-08-19 16:59:59
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丰富的百合：回复陈诗晗老师 老师，A公司入账的时候肯定是借银行存款，贷其他权益工具。但是还款的时候是B公司来还款，因为签了回购合同，这种情况下，A公司其他权益工具科目的余额怎么抵减啊。
2023-08-19 17:39:56
陈诗晗老师：回复丰富的百合你a公司收到钱的时候，是借银行存款，贷其他权益工具。那么后面你把这个转给B公司的时候，B公司回购，你就做相反的处理，就已经冲减掉呀。
2023-08-19 18:00:21
丰富的百合：回复陈诗晗老师 嗯，B公司是从金融机构那边回购，钱就直接给到金融机构了，是直接和金融机构签的回购协议，是这种情况。
2023-08-19 18:25:31
陈诗晗老师：回复丰富的百合那你的意思就是说，你最开始花钱买了这个权益工具，后面你也没有收到钱，但是你也不用去偿还这一部分的是吗。
2023-08-19 18:48:44
丰富的百合：回复陈诗晗老师 就A公司其他权益工具是有余额，钱也是A公司用。B公司给金融机构还完钱以后，A公司的其他权益工具科目余额没办法冲减。
2023-08-19 19:17:54
丰富的百合：回复陈诗晗老师 A公司借银行存款1亿元，贷其他权益工具1亿元。但是B公司是兜底方，利息支付和本金归还都是B公司来承担的。
2023-08-19 19:38:42
陈诗晗老师：回复丰富的百合隔壁公司他们是什么关系？
2023-08-19 20:05:28
陈诗晗老师：回复丰富的百合就是a公司和B公司他们是什么关系？
2023-08-19 20:32:17
丰富的百合：回复陈诗晗老师 A是母公司，B是子公司。
2023-08-19 20:57:04
陈诗晗老师：回复丰富的百合那就相当于是bi公司帮母公司偿还了。那你把你的那个其他权益工具冲减你的资本公积处理。
2023-08-19 21:26:23
丰富的百合：回复陈诗晗老师 啊，要直接冲减资本公积么，能不能A公司借记其他权益工具，贷记费用类科目。B公司把还的利息和本金都借财务费用，贷其他应付款这么处理呢。
2023-08-19 21:50:31
陈诗晗老师：回复丰富的百合因为你这个是母公司和子公司他们之间的代偿，那么这个按照准则是冲资本公积。
2023-08-19 22:11:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
支付企业电子银行认证服务年费怎么做会计分录？这个是费用是可以全额抵扣的吗？
计入财务费用——银行手续费，可以在企业所得税税前列支
279楼
2023-08-20 15:45:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 税悦 发表的提问：
老师请问下 给全资子公司转款 母公司和子公司分别怎么写分录
你好，这个是什么钱
280楼
2023-08-20 16:06:23
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税悦：回复郭老师 投资款。
2023-08-20 16:26:55
郭老师：回复税悦你好，母公司借长期股权投资贷银存，子公司借银存贷实收资本
2023-08-20 16:47:08
税悦：回复郭老师 转款会限制次数吗 比如一年能转多次投资款吗？ 转了的款项子公司还需要还吗
2023-08-20 16:58:58
郭老师：回复税悦你好，没有次数限制，投资款不用还，借款需要还
2023-08-20 17:19:25
税悦：回复郭老师 谢谢老师～
2023-08-20 17:36:20
郭老师：回复税悦你好，不用客气的
2023-08-20 17:58:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A－恬安的甜甜铺子 发表的提问：
A有限公司于2021年10月1日B会计股份有限公司达成协议，双方约定以互发权益性证券的方式取得对方股权，其中A取得B60%股权。合并前，两个公司均属于P联盟的子公司。2021年10月20日，A发行股票1亿股，面值1元,市值2.5元，取得B60%的股份并实质控制该公司，发行股票占总股本的20%。B对A发行2亿股股票，面值1元，市值1.5元，并对A有重大影响。10月1日，珠科会计和北师珠计在P联盟的合并报表中净资产账面价值为6亿元和4亿元。10月20日，A和B在P的合并报表中净资产账面价值为6.5亿元和3.6亿元。请分别编制A和B股权投资的会计分录。
A公司 借，长期股权投资2.4亿 贷，股本1亿 资本公积1.4亿 B公司 借，长期股权投资1.5亿 贷，股本1亿 资本公积0.5亿
281楼
2023-08-20 16:28:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业支付的工程安全措施费会计分录
　借：工程施工—合同成本—其他直接费 　　　贷：银行存款
282楼
2023-08-20 16:42:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
公司支付购房首付款怎样做会计分录?
你好，借；预付账款 贷；银行存款
283楼
2023-08-20 17:06:01
全部回复
真水无香Stella：回复邹老师 请问按揭办下来，每月支付按揭款本息的会计分录呢？
2023-08-20 17:20:06
邹老师：回复真水无香Stella你好，借；长期应付款 贷；银行存款
2023-08-20 17:37:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ こ 浅笑゛ 发表的提问：
老师，我们公司以加盟子公司形式，先以个人名义转入5万，等这个人注册公司后，再将这笔款项转到他新注册的公司（类似于子公司）作为启动资金。我想问下，这种情况下，入账和转账的会计分录分别要怎么写？
你好，你是先收五万，再转走5万？
284楼
2023-08-21 16:40:50
全部回复
こ 浅笑゛：回复佟老师 对的
2023-08-21 17:03:42
佟老师：回复こ 浅笑゛那就挂其他应付款 借银行存款 贷：其他应付款 支付时做反向分录
2023-08-21 17:26:56
こ 浅笑゛：回复佟老师 开始入账时挂的个人的，但是转出时，是直接对公付款的，直接做相反分录么？
2023-08-21 17:40:11
佟老师：回复こ 浅笑゛借其他应收款 贷：其他应付款
2023-08-21 18:03:41
こ 浅笑゛：回复佟老师 没看明白这个分录，您可以解释下吗
2023-08-21 18:17:07
佟老师：回复こ 浅笑゛就是个人收入的应该交回给公司，所以挂其他应收款
2023-08-21 18:32:12
こ 浅笑゛：回复佟老师 入账时：借：银行存款 贷：其他应收款-个人；转账时：借：其他应收款-个人 贷：其他应付款-XX公司 是这样吗？
2023-08-21 18:46:08
佟老师：回复こ 浅笑゛入账时：借：银行存款 贷：其他应收款-个人？收款吗？
2023-08-21 19:06:29
こ 浅笑゛：回复佟老师 嗯，入账时个人付进公司的5万是收款（这时候是私对公转入了一笔款）；因为这时候他还没有注册公司，只能以个人名义转账到公司。等他公司成立后，这5万再从我们公司转到他新开的公司（这时候是公对公转账），作为新公司的启动资金。 所以我不清楚这样的形式我应该怎么去做这两笔分录
2023-08-21 19:34:12
佟老师：回复こ 浅笑゛那 借银行存款 贷其他应付款 不是其他应收款
2023-08-21 19:47:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
总公司支付给子公司的目标奖，总公司直接列什么费用？
你好！ 可以记入管理费用-奖金
285楼
2023-08-21 16:47:30
全部回复
会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 子公司要做账务处理吗？
2023-08-21 17:18:09
蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师是发给个人还是公司呢？
2023-08-21 17:29:10
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