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会计折旧年限长于税法的
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，现在汇算清缴需要纳税纳税调整，会计做账软件上已提完折旧的资产会计上就不需要处理的吧！未提完折旧的除了调整折旧年限外，累计折旧金额是不是需要调整
您好： 一般来说，调表不调账，调纳税申报表就可以了
16楼
2022-12-21 03:28:17
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icyblue：回复笑笑老师 我做账系统也不用调了吗？
2022-12-21 03:59:54
笑笑老师：回复icyblue您好： 如果没有核算错误，不用调账的
2022-12-21 04:12:18
icyblue：回复笑笑老师 我今早还把原来按三年计提折旧的资产，把年限都改成五年了
2022-12-21 04:29:39
icyblue：回复笑笑老师 涉及到一百多项资产，应该早咨询老师的
2022-12-21 04:57:54
笑笑老师：回复icyblue您好： 这个也没有关系，折旧年限，改也行，不改也行
2022-12-21 05:11:20
icyblue：回复笑笑老师 好的，谢谢
2022-12-21 05:39:21
笑笑老师：回复icyblue您好： 客气，能帮到您就好了
2022-12-21 05:58:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 之之 发表的提问：
会计固定资产的折旧年限长于税法规定的最低年限，所得税前是否可以做纳税调减，依据的税收文件是什么
你好，如果会计折旧年限长于，税法的年限可以不用调整的。
17楼
2022-12-21 04:25:12
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 星球 发表的提问：
税法规定折旧年限最低不能低于规定的60%，还说按会计年限与税法年限熟长确定，又规定500万以下可以一次性计提折旧，那汇算清缴时，到底怎样处理呢？特别是考试该怎么应对
选择其一就可以，如果是选择500万一次折旧在就不能享受加速折旧。 会计上正常按照直线法和税法要求的最低年限折旧，汇算清缴的时候有个加速折旧表里 把500万全部折旧栏次填写，做纳税调减。 如果选择了加速折旧 会计上就直接可以按照法定最低年限*60%的年限作为折旧年限，汇算是不在调整！
18楼
2022-12-21 05:18:54
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星球：回复马老师 会计上可以选择一次折旧吗
2022-12-21 06:08:05
马老师：回复星球会计上就没有一次折旧这个折旧方法 会计上正常按照直线法和税法要求的最低年限折旧
2022-12-21 06:29:17
星球：回复马老师 如果会计上不选择，第一年调减后，以后每年都还要调增，直至折旧提完，是这样吗？
2022-12-21 06:54:14
马老师：回复星球是的 是要调减的把这个资产每年的折旧
2022-12-21 07:12:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机灵的发夹 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧，税法规定按平均年限法计提折旧。2015年税前会计利润为310万元 ，按平均年限法计提折旧90
您好，您现在具体是什么问题
19楼
2022-12-21 06:24:08
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小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，截止去年5月提完折旧，现在做汇算清缴时系统提示要按五年提折旧，所以做了纳税调整，现在会计账上怎么处理呢？
您好，这个属于纳税调整的内容，在会计账上是不用进行处理的。
20楼
2022-12-21 07:33:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ╪微笑的弧度 发表的提问：
会计上的固定资产折旧年限是多少啊，税法上的折旧年限是多少、
您好 一般企业固定资产折旧都是按照税法来的 不然汇算清缴比较麻烦
21楼
2023-01-02 16:10:10
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
会计折旧年限和税法规定折旧年限不同的，两套不同计算方法，差额记入递延所得税？
同学，你好 对的，就是这样的
22楼
2023-01-02 16:34:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一个人的旅途 发表的提问：
A105080资产折旧表账载金额的本年折旧一直比税收金额的税收折旧额少，那是不是可以一直调减纳税金额，因为固定资产会计年限比税法最低年限长
你填写的税收金额按照本年折旧来就行了
23楼
2023-01-02 17:03:00
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一个人的旅途：回复朴老师 就是和会计一样是吧
2023-01-02 17:39:18
朴老师：回复一个人的旅途是的，是要一样的哦
2023-01-02 17:49:58
一个人的旅途：回复朴老师 如果年限比税法短是不是要调增了
2023-01-02 18:18:49
朴老师：回复一个人的旅途是的，调增缴纳所得税
2023-01-02 18:34:13
一个人的旅途：回复朴老师 好的谢谢
2023-01-02 18:53:34
朴老师：回复一个人的旅途满意请给五星好评，谢谢
2023-01-02 19:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感悟 发表的提问：
固定资产折旧可以汇算时调减吗，会计处理年限高于税法年限，
一般不可以调减 年限高于税法规定年限，不用调整
24楼
2023-03-14 21:01:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，我想问一下本年折旧摊销额是拿税法年限还是会计年限算呀
你好，会计的折旧摊销按照会计年限
25楼
2023-03-14 21:11:59
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AA会计学堂-希老师：回复紫藤老师 就是可以发图片给你，你教一下我，填一下那个资产折旧摊销及纳税调整明细表吗
2023-03-14 21:23:29
紫藤老师：回复AA会计学堂-希老师建议你发到公海问题，很多老师都可以回答的
2023-03-14 21:44:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
大货车会计上的折旧年限是几年？税法上得折旧年限是几年？
大货车会计上的折旧年限不低于4年，税法上不低于4年
26楼
2023-03-14 21:27:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 酒盏花枝 发表的提问：
会计实务里面，折旧或者摊销的会计年限和税法年限不一样，按照什么算？
同学你好，很高兴为你解答，这个做瓶子的时候，按照会计的年限进行计算和账务处理
27楼
2023-03-14 21:42:39
全部回复
钟存老师：回复酒盏花枝做凭证的时候 不是做瓶子的时候
2023-03-14 22:13:56
钟存老师：回复酒盏花枝然后申报所得税的时候，如果你的会计折旧年限是长于税法的折旧年限的，那就不需要进行纳税调整，直接按照会计的折旧年限进行折旧就可以
2023-03-14 22:27:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，固定资产原来折旧年限是4年，现在准备延长折旧年限到8年，前期多计提的折旧，会计上怎么处理？
您好 折旧年限改变是会计估计变更 不调整前期已经计提的折旧
28楼
2023-03-14 21:53:59
全部回复
淡然：回复bamboo老师 那剩余的折旧年限每月折旧额如何分配？
2023-03-14 22:15:43
bamboo老师：回复淡然（固定资产账面价值-预计净残值）/剩余使用年限/12
2023-03-14 22:38:14
淡然：回复bamboo老师 固定资产账面价值=固定资产原值-已提的折旧-计提的减值准备？
2023-03-14 22:53:46
bamboo老师：回复淡然是的 这样计算正确的
2023-03-14 23:11:59
淡然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 23:30:38
bamboo老师：回复淡然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 23:53:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，折旧年限按规定的来算，用的平均年限法，请问税法和会计口径的原值是不是一样的，然后第四列=1-2（取数，税法和会计口径取数一样的前提下）谢谢老师了
您好，税法和会计口径的原值一般是一样的，若一样则第四列=1-2。
29楼
2023-03-15 20:14:46
全部回复
强健的板栗：回复小林老师 老师，2列是本年累计折旧，不用减19年之前的累计折旧嘛？谢谢老师了
2023-03-15 21:05:40
小林老师：回复强健的板栗您好，您的理解非常正确。第2列是本期折旧贷方发生额，与以前年度无关。
2023-03-15 21:32:19
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 邓义 发表的提问：
请问老师，画红线那笔 没有看懂。是因为会计与税法的折旧年限不一样的原因吗？
您好，请提供下题目。谢谢
30楼
2023-03-15 20:34:41
全部回复
邓义：回复萦萦老师 昨天图片没有上传成功。现在 上传了。请老师看看，谢谢
2023-03-15 21:04:52
萦萦老师：回复邓义您好，是的，是因为税法规定有百分之10的残值，但是实际我们没有残值，所以是用原值*0.1-0（实际残值是0）*0.25可以抵税。
2023-03-15 21:28:38
邓义：回复萦萦老师 如果会计年限与税法年限一致，最后一年 回收的时候 就不计算报废亏损10万，就是残值40万了，对不对呀
2023-03-15 21:41:06
萦萦老师：回复邓义您好，假设折旧年限一致，但是如果税法规定有残值会计没有还是要有残值抵税的，因为税法规定可以卖40，但是实际会计为0；折旧年限会计和税法不同按税法折旧，因为折旧是费用，算折旧抵税用；而会计年限只是为了算第几年可以收回残值算残值抵税，比如这题就是因为会计要用10年，所以第十年才算残值抵税。
2023-03-15 22:09:22
邓义：回复萦萦老师 老师 您好。 只有折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致，最后一年才是直接残值收入的。比如本题中，最后一年（第十年 NCF=77.5＋50＋40），对吗？ 只要净残值税法与会计口径不一致，都是要计算残值抵税，对吗？
2023-03-15 22:22:12
萦萦老师：回复邓义您好，这题很明显残值的方式会计和税法不一致，会计是0，税法是10%，所以最后一年是是残值损失抵税；只要折旧年限净残值税法与会计口径不一致，都要计算残值抵税。
2023-03-15 22:32:22
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