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会计折旧年限长于税法的
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
31楼
2023-03-15 20:58:55
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
32楼
2023-03-15 21:26:47
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。 请问这张表是正确的吗58分钟前
生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。 请问这张表是正确的吗58分钟前
33楼
2023-03-15 21:53:59
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张伟老师：回复Bonnie你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
2023-03-15 22:21:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿地 发表的提问：
税法上冰箱的最低折旧年限是多少
你好，是不低于3年
34楼
2023-03-21 21:04:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
税法最低折旧年限是多少
税法规定的固定资产最低折旧年限分别是多少 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 （5）电子设备：3年
35楼
2023-03-21 21:14:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了本来按照税法折旧10年，我给折成了5年
同学您好，那您需要调整已经计提的折旧是吗，已经计提多久了
36楼
2023-03-21 21:41:59
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兴奋的手机：回复文老师 已经折了2年
2023-03-21 22:04:14
兴奋的手机：回复文老师 我现在在系统里直接增加了折旧年限呢
2023-03-21 22:17:31
文老师：回复兴奋的手机那就是这两年的折旧都需要调整，而且以前年度损益调整科目还会涉及以前年度的所得税
2023-03-21 22:41:37
文老师：回复兴奋的手机需要去更正这两年的汇算清缴的报表
2023-03-21 23:03:09
兴奋的手机：回复文老师 那我害怕我要调整了以前年度的年报会引起税务预警
2023-03-21 23:28:38
兴奋的手机：回复文老师 可不可以采用会计估计未来更正法呢
2023-03-21 23:52:33
文老师：回复兴奋的手机您好，您的金额大吗
2023-03-22 00:10:24
兴奋的手机：回复文老师 加起来有16万
2023-03-22 00:22:12
兴奋的手机：回复文老师 固定资产原值
2023-03-22 00:34:25
文老师：回复兴奋的手机就是多计提的折旧金额是吗
2023-03-22 00:56:18
兴奋的手机：回复文老师 是的，我可不可以2021年的时候调整啊
2023-03-22 01:24:26
文老师：回复兴奋的手机是应该2021年调整，只是应该涉及到科目是以前年度损益调整
2023-03-22 01:50:43
兴奋的手机：回复文老师 那就是要改以前的年报了
2023-03-22 02:18:45
文老师：回复兴奋的手机应该来说是这样的
2023-03-22 02:40:46
兴奋的手机：回复文老师 能不能用递延所得税
2023-03-22 02:52:54
文老师：回复兴奋的手机一般小企业会计准则的不用这个科目的
2023-03-22 03:11:30
兴奋的手机：回复文老师 但是我不敢改前两年的年报，怕被税务惦记
2023-03-22 03:32:39
文老师：回复兴奋的手机那或者就按现有的净值在以后，8年度摊销
2023-03-22 03:44:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 谢文 发表的提问：
老师，摊销折旧会计上的年限和法律上的不同，以哪个为准
您好，摊销折旧会计上的年限和法律上的不同，一般情况下，以会计上的为准。
37楼
2023-03-22 20:26:12
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谢文：回复王雁鸣老师 无形资产预计使用10年，法律上规定了使用年限12年，考试时取哪个数
2023-03-22 20:50:44
王雁鸣老师：回复谢文您好，考试时按取10年处理。
2023-03-22 21:19:50
谢文：回复王雁鸣老师 按最低年限取数吗
2023-03-22 21:39:24
王雁鸣老师：回复谢文您好，不是按最低年限取数，是按准则规定的取数。
2023-03-22 21:51:45
谢文：回复王雁鸣老师 那我在做题过程中遇到这种情况，都按照预计使用年限是吗
2023-03-22 22:20:13
王雁鸣老师：回复谢文您好，是的，您理解很正确。
2023-03-22 22:35:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
老师，我们固定资产折旧没有按照税法年限计提折旧，短于税法年限，我们审计，要求我们按照税法年限调账，这个是账需要调吗
你好，帐不需要调整，申报的时候资产那张表要调整一下
38楼
2023-03-22 20:51:00
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2025年逼自己一把考下中级证书：回复小黎老师 对，我汇算清缴表调了，调表没调账，她在审计报告建议我按照税法年限调账，
2023-03-22 21:03:03
2025年逼自己一把考下中级证书：回复小黎老师 这么多月都计提完了怎么调账啊
2023-03-22 21:27:18
小黎老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书你好，审计处理意见不合理
2023-03-22 21:46:45
2025年逼自己一把考下中级证书：回复小黎老师 老师，问你个题外的问题，审计要发询证函吗，给上下游客户发询证函，
2023-03-22 22:11:18
小黎老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书你好，这个是审计的一个必须工作
2023-03-22 22:40:37
2025年逼自己一把考下中级证书：回复小黎老师 好的，谢谢
2023-03-22 23:08:24
小黎老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书你好，如果跟审计关系可以，可以提供几个上下油单位给审计发询征函
2023-03-22 23:29:36
小黎老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书不用谢，祝您学习愉快，满意请5星好评支持一下
2023-03-22 23:50:15
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。 请问这张表是正确？
生物医药制造业属于专用设备制造业，税收采取加速折旧，会计上部分采取加速折旧，会计上部分未采取加速折旧，会计折旧年限6年，2014年12月购入当月使用，360万，，税法10年不考虑残值， 2015年3月又购入1件生产工具180万元，当月使用，会计折旧折限5年（税法折旧年限5年），企业所得税分季预缴。这张表是正确的吗
39楼
2023-03-22 21:09:14
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益馨：回复Bonnie有些看不清。感觉你登记的不对，税会不一致的应该是360万吧，一致的应该是180万，你再琢磨下
2023-03-22 21:37:14
Bonnie：回复益馨 i是齐老师登的
2023-03-22 21:53:22
益馨：回复Bonnie那不会错的~~~~~~~~~~
2023-03-22 22:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋税法折旧年限20年,但房产证使用期限是50年,那会计处理时按哪个年限折旧
最低20年，你可以是20,30,50都行
40楼
2023-03-22 21:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 星韵 发表的提问：
税法允许的数控机床折旧年限是几年啊？
你好，机器设备的话，按照十年计提折旧。
41楼
2023-03-28 20:40:35
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星韵：回复东老师 如果按照5年，是不是所得税汇算清缴要调增
2023-03-28 20:53:45
东老师：回复星韵对，没错，那就需要纳税调整
2023-03-28 21:04:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的薯片 发表的提问：
平均年限法一计提折旧，月折旧额与已计提月份的积不等于累计折旧额？
你好 是多了还是少了 ？
42楼
2023-03-28 20:53:51
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无限的薯片：回复玲老师 少了
2023-03-28 21:13:34
无限的薯片：回复玲老师 平均年限法一的累计折旧金额计算法：原值减去净值
2023-03-28 21:34:08
玲老师：回复无限的薯片折旧额=原值-残值 折旧完了就是这个金额
2023-03-28 22:03:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
宏达公司于2015年12月31日购入A、B两台生产设备，A价值600万元、B价值1O00万元，均于当日达到预定可使用状态。对于A设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，税法规定允许该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。对于B设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为20万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。A公司2016年度应确认的暂时性差异为多少万元？
你好，同学。 2016年会计的价值为 600-600/5=480 税法上的价值为 600-600/3=400 差额为80
43楼
2023-03-28 21:20:56
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 会计年限小于税法年限 折旧 会产生递延所得税资产 形成可抵扣 需要纳税调增还是调减
你好递延所得税资产调减
44楼
2023-03-28 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产的折旧年限(如小轿车的最低折旧年限是4年),会计处理按8年的使用年限来计提折旧,那税法的所得税汇算清缴时需不需要调整!
你好，不需要调整
45楼
2023-04-10 20:19:34
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