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会计折旧年限长于税法的
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
装饰公司固定资产电脑什么的，计提折旧用平均年限法折旧会好点吗？
对的，用年限平均法。
121楼
2023-05-31 19:15:47
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 桃子 发表的提问：
教体局安装室外全民健身器材，会计上计提资产折旧，年限怎么定？
国家标准安全使用期4-6年。
122楼
2023-05-31 19:29:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 追寻的抽屉 发表的提问：
我们老板叫我把几乎办公室里所有的都列入固定资产，这样也可以吗？然后我现在登记固定资产用的是平均年限法，不知道固定资产的年限和净残值率是多少呢？像空调、冰箱、打印机、办公桌这些
你好！新的固定资产定义取消了固定资产价值的底线规定，只要超过一年一般都可以计入到固定资产。但是在实际工作中考虑管理成本和效率一般200元以上的进固定资产；2000元以下的计入周转材料。新的税法规定，残值率在5%以内由企业自行决定，一经确定不得变更。固定资产折旧方法 1.年限平均法（特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的）公式：年折旧率=【（1-预计净残值率）/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率2.工作量法（根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法）公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*（1-预计净残值 率）】/预计总工作量某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额3.双倍余额递减法（一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销）公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率4.年数总和法（指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额）公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用寿命的年数总和】*100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=（固定资产原价-预计净残值）*月折旧率 固定资产折旧年限 国
123楼
2023-06-05 18:03:30
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追寻的抽屉：回复晓海老师 "但是在实际工作中考虑管理成本和效率一般200元以上的进固定资产；2000元以下的计入周转材料"，这句话我有点不理解？还有像我上面说的那些空调、冰箱等等，这个使用年限均为5年，可以吗
2023-06-05 18:48:02
晓海老师：回复追寻的抽屉3-5年就可以。
2023-06-05 19:06:58
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。” 老师能帮我解释下这个政策吗
你好！意思是要么年限上缩短但不低于规定的百分之60 要么双倍余额递减法和年数总和法这些都是开始折旧多
124楼
2023-06-05 18:20:45
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是账面价值大于计税基础
会计折旧小于税法折旧则账面价值大于计税基础
125楼
2023-06-05 18:31:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雨轩 发表的提问：
为啥本年折旧、摊销额和税收折旧、摊销额的数据不一样，我们会计用的是平均年限法
你好！这个建议你看下你的明细账，哪个跟账上对不上。
126楼
2023-06-05 18:59:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，本来的折旧年限是5年，已经折旧3年，现在要延长折旧年限到10年，以前年的折旧额还要在冲回来吗？
您好 折旧年限变更属于会计估计变更 不用把以前的折旧额冲回来
127楼
2023-06-05 19:20:59
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淡然：回复bamboo老师 有人说用以前年度损益调整科目把以前的折旧额给调回来？这样做符合会计准则吗？
2023-06-05 19:34:03
bamboo老师：回复淡然这是会计估计变更 用未来适用法 不用追溯调整法
2023-06-05 19:58:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
改建后的固定资产尚可使用年限低于税法规定的最低年限，可以按照尚可使用的年限折旧，对么？我认为是不对的，应该按照税法的规定年限计提折旧。存在税会差异，应纳税所得额要调增，但是单独就是说这句话对么？
你好， 是的，你的理解很对。 存在税务与会计的差异。
128楼
2023-06-06 18:27:00
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 春天 发表的提问：
请问最新的会计法规定中央空调的折旧年限？
你好同学，中央空调属于与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年。
129楼
2023-06-06 18:48:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司自13年成立以来，固定资产模块中折旧选平均年限折旧法(二)，和平均年限折旧法(一)，有什么区别，我折旧明细表是以平均年限折旧法(一)算的？
你好！ 一样的，没有区别的
130楼
2023-06-06 19:17:59
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小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ · 发表的提问：
老师问一下这个怎么做会计分录3、2×12年12月15日，华联实业股份有限公司购入一套管理设备，实际成本为300 000元，预计使用年限为4年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类设备折旧方法和净残值的规定与会计准则相同，但规定的最短折旧年限为6年，华联公司在计税时按税法规定的最短折旧年限计列折旧费用。假定除该项固定资产因折旧年限不同导致的会计与税收之间的差异外，不存在其他会计与税收的差异。华联公司预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，适用的所得税税率为25%。
你好，因为会计上按4年计提折旧，税法规定按照6年计提，这样会产生差异所以要确认递延所得税。 第一年末，账面价值=300000-300000/4=225000 第一年末，计税基础=300000-300000/6=250000 计税基础大于账面价值，确认递延所得税资产(250000-225000)*0.25=6250 借：递延所得税资产6250 贷：所得税费用6250
131楼
2023-06-07 18:19:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
以前的会计计提的折旧年限有些快，一年半多计提了13万，要想冲回怎么处理
直接冲销计提的折旧分录处理。
132楼
2023-06-07 18:46:11
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 以前她是在固定资产下设的科目，现在我想把他改成卡片。想一次处理好
2023-06-07 19:07:55
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个如果修改卡片，你去年的年报数据全部变了，不好处理的呢
2023-06-07 19:21:32
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 反冲到制作费用吗？那不影响了当期的成本吗？还是我思路不对
2023-06-07 19:34:18
江老师：回复萌哒哒的小萝卜反冲到制造费用，也影响当期的生产成本
2023-06-07 19:52:44
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 他以前没用卡片，直接下设的二级科目。计提也是在总账里做的凭证
2023-06-07 20:18:23
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个直接冲销处理，不要用固定资产管理系统，就是固定资产卡片管理，这样会非常麻烦
2023-06-07 20:46:03
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
双倍余额递减法的内容是 年折旧额=期初固定资产净值✘2/预计使用年限 期初固定资产净值=（原值-折旧)✘折旧率 那么这时第一年的折旧是0 为什么第一年的折旧额又会是原值✘折旧不等于0
你好 双倍余额递减法 前边不考虑折旧 最后两年才考虑折旧的
133楼
2023-06-07 18:57:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 凡 发表的提问：
预计使用年限10 关于折旧年限平均法 固定资产原值 乘 （1-残值率）/10/12=月折旧额对吗？
你好，直线折旧对的
134楼
2023-06-07 19:17:59
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凡：回复郭老师 预计使用年限是税法规定的吧？
2023-06-07 19:41:06
郭老师：回复凡你好，你是啥固定资产
2023-06-07 19:52:52
凡：回复郭老师 汽车
2023-06-07 20:20:02
郭老师：回复凡你好，税法规定最低四年
2023-06-07 20:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计上规定的固定资产的折旧年限是多少？不是税法规定
会计上没有特别规定，由企业根据资产情况确定折旧年限
135楼
2023-06-19 18:11:46
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