首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
免征企业所得税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
166楼
2023-06-26 18:41:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
167楼
2023-06-27 18:00:01
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-27 18:19:19
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-27 18:43:20
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-27 18:59:50
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-27 19:10:18
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-27 19:35:04
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-27 19:46:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 动听的便当 发表的提问：
合作社企业所得税免征吗
你好，要看从事的行业了。
168楼
2023-06-27 18:10:18
全部回复
动听的便当：回复月月老师 我们是农民种植专业合作社，蔬菜，大豆，中药材的种植，中药材种植技术的开发寄推广
2023-06-27 18:39:19
月月老师：回复动听的便当你好，需要到税务局办理所得税免税备案的。
2023-06-27 18:59:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 高睿泽 YUMI 发表的提问：
有个细节问题想详细跟你咨询一下：软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 我想问一下，我公司2019年12月2日注册成立，没有人员和收入，原则上不符合申请条件。 1.如果在2020年第二季度，产生了人员和收入，包括软著，应该就符合申报条件了吧？2.假如2020年第二季度申请成功，那第一年的免征所得税应该是从2020年开始算吗？整个2020年全部免征所得税吗？2020、2021年两年免征所得税，2022-2025年减半，我理解的是这样吗？
.如果在2020年第二季度，产生了人员和收入，包括软著，应该就符合申报条件了吧？是的，您的理解正确 .假如2020年第二季度申请成功，那第一年的免征所得税应该是从2020年开始算吗？是的，从2020年开始 2020、2021年两年免征所得税，2022-2025年减半，我理解的是这样吗？2022-2024减半征收
169楼
2023-06-27 18:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
170楼
2023-06-28 17:36:23
全部回复
张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-06-28 17:57:00
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-06-28 18:20:34
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 茜茜003 发表的提问：
①不得扣除项目在计算企业所得税时调增吗? ②不征税收入和免税收入在计算企业所得税时调减。?
是的，您总结的没错
171楼
2023-06-28 17:45:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
有机肥免征企业所得税吗？
同学你好 对的 有机肥生产企业的企业所得税,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税(三免三减半
172楼
2023-06-28 18:05:45
全部回复
子兮戋戋：回复朴老师 那增值税是免的吗？
2023-06-28 18:29:43
朴老师：回复子兮戋戋嗯 增值税是免税的哦
2023-06-28 18:54:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
173楼
2023-06-28 18:27:47
全部回复
繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-06-28 18:46:30
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-06-28 19:10:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
174楼
2023-06-28 18:39:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
免税 企业所得税汇算清缴分录
你好湿，免企业所得税吗？
175楼
2023-07-02 19:27:18
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 115757789 发表的提问：
什么类型的减免税要计入企业所得税的营业外收入做为应纳税所得额征收企业所得税啊？
免征的增值税属于企业获得的收益，会计处理计入营业外收入，没有特殊规定，要缴纳企业所得税
176楼
2023-07-02 19:48:40
全部回复
115757789：回复萱萱老师 小微企业月销售额不足10万免征的增值税也要计入营业外收入吗？如果计入的话，现行征收率百分之3，疫情期间百分之1，那么是按3个点计入还是1个点计入营业外收入呢？
2023-07-02 20:17:52
萱萱老师：回复1157577891个点计入营业外收入
2023-07-02 20:36:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
企业所得税申报表B类，小微企业免征的增值税额是计入收入总额计算所得税吗？
你好，根据利润表来填就可以了，不用加入收入总额
177楼
2023-07-02 20:12:18
全部回复
诗诗：回复吴月柳 但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？
2023-07-02 20:31:21
吴月柳：回复诗诗你们是查账征收还是核定征收？
2023-07-02 20:52:00
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:核定征收所得税
2023-07-02 21:10:20
吴月柳：回复诗诗核定征收的需要加入收入计征企业所得税。
2023-07-02 21:37:10
诗诗：回复吴月柳 @吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。
2023-07-02 22:06:54
吴月柳：回复诗诗填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。
2023-07-02 22:27:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
178楼
2023-07-02 20:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业可以免征减征企业所得税的情况包括哪些
太多太多，比如海水养殖，国家重点扶持的高新技术企业等等
179楼
2023-07-03 17:25:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
企业种植蔬菜，粮食，免征企业所得税？
你好，销售自产的初级农产品免企业所得税
180楼
2023-07-03 17:36:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料