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免征企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
211楼
2023-07-16 19:30:44
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-07-16 19:52:40
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-07-16 20:14:43
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-07-16 20:26:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
212楼
2023-07-16 19:47:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
213楼
2023-07-16 20:08:59
全部回复
蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-07-16 20:25:55
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-07-16 20:38:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
214楼
2023-07-17 17:18:25
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-07-17 17:42:58
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-07-17 18:09:41
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-07-17 18:32:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
215楼
2023-07-17 17:34:05
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-07-17 18:32:11
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-07-17 18:46:25
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-07-17 19:06:55
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-07-17 19:25:45
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-07-17 19:53:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
216楼
2023-07-17 18:02:58
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
217楼
2023-07-18 17:12:25
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-07-18 17:24:49
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-07-18 17:45:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
18年12月的企业所得税未提,1月所得税银行已扣,1月会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
218楼
2023-07-18 17:32:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
219楼
2023-07-18 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
220楼
2023-07-19 16:56:25
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-07-19 17:24:48
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-07-19 17:47:49
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-19 18:13:53
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 18:25:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
221楼
2023-07-19 17:20:46
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-07-19 17:38:17
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-07-19 17:58:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
222楼
2023-07-19 17:37:26
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
223楼
2023-07-19 18:05:59
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-07-19 18:27:49
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-07-19 18:53:17
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-07-19 19:16:31
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-07-19 19:31:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
，我们企业在新疆，今年享受企业所得税减免，那么年底所得税分录应该怎么计 正常提所得税吗？
你好，有实际缴纳企业所得税吗
224楼
2023-07-20 16:58:09
全部回复
爱学习的蜗牛：回复邹老师 没有。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-07-20 17:21:01
邹老师：回复爱学习的蜗牛你好，没有实际缴纳就不需要做计提所得税分录的
2023-07-20 17:44:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
225楼
2023-07-20 17:07:41
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-07-20 17:22:52
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-07-20 17:35:20
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