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免征企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
121楼
2023-05-30 19:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，您好！请问社保减免单位部分，怎么做分录啊？免征部分需要交企业所得税吗？谢谢！
安减免之后的计提就可以
122楼
2023-05-31 18:58:05
全部回复
aⅰ：回复郭老师 不明白啊，希望老师分别回答学员提出的疑问哈，谢谢！
2023-05-31 19:21:05
郭老师：回复aⅰ减免之后的计提比如本来应该交100，现在只需要交60，你计提60就可以 按多少计提抵扣多少所得税肯定减免的部分不允许你抵扣所得税。
2023-05-31 19:39:24
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
股息红利，免征企业所得税，是指的是，股东年底盈利分红免，企业所得税吗？这样股东还交哪些税呢？
这样并不涉及其他税费。
123楼
2023-05-31 19:20:08
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侯树峰：回复岳老师 老师你说的我一点不明白，股东年底分红到底需要交税吗？不交个税吗？企业所得税免吗？
2023-05-31 19:44:19
侯树峰：回复岳老师 能付详细解释一下呢？
2023-05-31 19:58:32
岳老师：回复侯树峰麻烦您告诉我一下，上述股东是自然人股东吗？
2023-05-31 20:20:39
侯树峰：回复岳老师 是啊
2023-05-31 20:34:46
侯树峰：回复岳老师 老师您详细一下可以吗？
2023-05-31 21:02:38
岳老师：回复侯树峰那您之前误导我了。自然人股东何来“免征企业所得税”一说。本来就不是企业所得税纳税人。 自然人股东收到分红，需要缴纳个人所得税。
2023-05-31 21:16:09
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免征企业所得税企业的稽查查补所得应交税吗
您好！ 这个问题要看您的税务管理员怎么给你评判了
124楼
2023-05-31 19:29:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
A201010免税收入、减计收入、所得减免 .第30行“（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税”：填报根据税收规定，从事农、林、牧、渔业项目发生的减征、免征企业所得税项目的所得额。 这个就是企业的利润总额吗 因为免税就填利润总额上去
同学你好 填写企业的所得额
125楼
2023-06-05 18:45:52
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我只爱学习：回复钟存老师 所得额就是利润总额吗 比如我有20000的利润 所得税该交5000 是填20000在免税额里面吗
2023-06-05 19:09:03
钟存老师：回复我只爱学习是填20000在免税额里面
2023-06-05 19:28:43
我只爱学习：回复钟存老师 比如一个种植园里面开了餐厅 买的油计入什么科目
2023-06-05 19:50:59
钟存老师：回复我只爱学习同学你好 计入原材料-燃料和动力
2023-06-05 20:09:53
我只爱学习：回复钟存老师 是餐厅的食用油和米额
2023-06-05 20:24:07
钟存老师：回复我只爱学习餐厅的食用油和米额 计入 原材料-食材
2023-06-05 20:46:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 当妈的汉子 发表的提问：
什么样的企业企业所得税免征
你邮箱多少，我发国家税务总局减免代码，你自己进去看吧，你看你是哪种企业看可以享受企业所得税免征不，
126楼
2023-06-05 19:10:00
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maize老师：回复当妈的汉子https://mp.**.**.com/s/GAzpvIUP2lBMeqzN8bD3Dg这个你也可以去看看参考下，
2023-06-05 19:48:52
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Darlin 发表的提问：
事业单位社会团体企业所得税免征的相关文件
你好同学，这个是国家法定的，文件估计都是N年前的了，你去税务局告诉他你的单位的性质，他就给你办免税的手续了。我这么讲你明白了吗？
127楼
2023-06-05 19:20:59
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Darlin：回复何江何老师 我想要相关文件
2023-06-05 19:51:01
Darlin：回复何江何老师 我知道他的行为是免税的，我想要文件给领导
2023-06-05 20:10:55
何江何老师：回复Darlin要去国税总局网站上了。
2023-06-05 20:26:41
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
128楼
2023-06-06 18:27:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
129楼
2023-06-06 18:52:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 双双 发表的提问：
季度企业所得税的会计分录怎么做？尤其是现在有减免的状态
借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税
130楼
2023-06-06 19:11:02
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双双：回复东老师 现在不是有减免吗？减免数据不需要录入吗
2023-06-06 19:22:36
东老师：回复双双按照减免后的金额做账就行了
2023-06-06 19:43:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
131楼
2023-06-06 19:20:59
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张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2023-06-06 19:46:01
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2023-06-06 20:06:54
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2023-06-06 20:35:23
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2023-06-06 21:00:08
张万叁：回复东老师 自动填写的
2023-06-06 21:12:23
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2023-06-06 21:25:05
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2023-06-06 21:41:57
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2023-06-06 21:58:19
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征增值税部分是否缴纳所得税
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转为当期损益。同时根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定，财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。因此，免征的增值税应并入收入总额缴纳企业所得税。
132楼
2023-06-07 18:01:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph918788 发表的提问：
老师，您好！企业所得税(季)度预缴的:符合条件的小型微我企业减免企业所得税，怎么计算？民族自治地方的自治扣关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分减征或免征又怎么计算？
减免所得税了也有三个税率，你减免了多少
133楼
2023-06-07 18:25:04
全部回复
学堂用户_ph918788：回复朴老师 旅游门票收入156667.87、自产大米销售30549元，应纳所得税4680.42元，符后条件的小型微利企业减免企业所得税3744.34元、地方分享免征374.43元，实际缴纳了561.65
2023-06-07 19:09:51
朴老师：回复学堂用户_ph918788那你把你这个减免的填写上就可以了
2023-06-07 19:22:02
学堂用户_ph918788：回复朴老师 但我不知道减免部分怎么算的
2023-06-07 19:46:12
朴老师：回复学堂用户_ph918788你不是算了一个减免索额多少3744.34吗
2023-06-07 20:06:52
学堂用户_ph918788：回复朴老师 不是我算的，以前会计算
2023-06-07 20:23:27
朴老师：回复学堂用户_ph918788按照这个来填写就可以了
2023-06-07 20:46:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hp 发表的提问：
符合减免企业所得税的，减免所得税分录如何做呢
不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
134楼
2023-06-07 18:52:37
全部回复
hp：回复张艳老师 然后再结转本年利润，对吧
2023-06-07 19:18:16
张艳老师：回复hp对的。
2023-06-07 19:28:27
hp：回复张艳老师 是这样的，我们是小规模，第四季度有利润，是不是先弥补亏损后，用剩余利润计算所得税，再减去减免额，计提实际应缴纳的所得税？
2023-06-07 19:43:56
张艳老师：回复hp建议先不弥补亏损，等汇算清缴时再弥补亏损。
2023-06-07 20:00:35
hp：回复张艳老师 但是，在地税系统填报表时，自动就先弥补了
2023-06-07 20:16:36
张艳老师：回复hp那就更好了
2023-06-07 20:26:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
135楼
2023-06-07 18:58:31
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-06-07 19:11:12
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-06-07 19:26:14
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