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免征企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税的快件分录
你好，是所得税减免如何做分录吗
286楼
2023-08-21 16:26:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
287楼
2023-08-21 16:42:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（判断）企业种植蔬菜、粮食，免征企业所得税。
你好，对的，
288楼
2023-08-21 16:57:00
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
289楼
2023-08-22 15:52:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
290楼
2023-08-22 16:11:56
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-08-22 16:23:11
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-08-22 16:35:52
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-08-22 16:57:42
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-08-22 17:08:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EM 发表的提问：
老师企业所得税有免征点吗？
企业所得税没有免征点
291楼
2023-08-22 16:29:23
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 沐子一 发表的提问：
蜜蜂养殖免征企业所得税吗？
你好，属于内陆养殖，减半征收
292楼
2023-08-22 16:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
293楼
2023-08-23 15:26:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
294楼
2023-08-23 15:46:35
全部回复
王：回复maize老师 跨年度的
2023-08-23 16:14:43
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-08-23 16:40:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
295楼
2023-08-23 16:11:40
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-08-23 16:25:27
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-08-23 16:41:39
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-08-23 16:57:17
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-08-23 17:09:26
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-08-23 17:29:47
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-08-23 17:51:44
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-08-23 18:18:55
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-08-23 18:39:47
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-08-23 18:59:42
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-08-23 19:29:41
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 19:43:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
296楼
2023-08-23 16:34:00
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-08-23 16:57:50
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-08-23 17:11:34
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-08-23 17:32:43
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-08-23 17:46:28
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-08-23 18:07:04
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-08-23 18:19:28
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-08-23 18:46:30
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-08-23 19:11:51
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-08-23 19:35:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
297楼
2023-08-23 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
298楼
2023-08-24 16:12:32
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-08-24 16:28:06
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-08-24 16:41:34
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
299楼
2023-08-24 16:25:09
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-08-24 16:37:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-08-24 16:50:59
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-08-24 17:05:49
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-08-24 17:35:03
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-08-24 17:57:16
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-08-24 18:27:16
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-08-24 18:56:14
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-08-24 19:19:30
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