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免征企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
226楼
2023-07-20 17:25:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
227楼
2023-07-20 17:42:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
228楼
2023-07-20 17:56:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
229楼
2023-07-30 18:57:30
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-07-30 19:25:50
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-07-30 19:49:40
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-07-30 20:14:24
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-07-30 20:37:25
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-07-30 21:01:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
230楼
2023-07-30 19:07:13
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-07-30 19:19:16
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-07-30 19:37:12
Lili：回复bamboo老师 是
2023-07-30 20:00:46
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-07-30 20:25:22
Lili：回复bamboo老师
2023-07-30 20:41:40
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-07-30 20:51:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
231楼
2023-07-30 19:31:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
232楼
2023-07-30 19:38:46
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-07-30 20:05:38
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-07-30 20:23:35
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-07-30 20:33:43
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-07-30 20:54:37
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-07-30 21:23:12
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-07-30 21:43:55
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-07-30 21:58:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
233楼
2023-07-30 19:45:00
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-07-30 20:02:23
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-07-30 20:25:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
234楼
2023-07-31 17:16:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
235楼
2023-07-31 17:23:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
236楼
2023-07-31 17:33:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
237楼
2023-07-31 17:47:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
238楼
2023-07-31 17:53:58
全部回复
芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-07-31 18:19:19
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-07-31 18:39:12
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
239楼
2023-08-01 16:12:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
240楼
2023-08-01 16:39:53
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-08-01 16:57:14
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-08-01 17:12:43
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-08-01 17:41:55
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-08-01 18:08:13
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