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免征企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
16楼
2022-12-21 02:43:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
17楼
2022-12-21 04:03:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
18楼
2022-12-21 05:06:07
全部回复
小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2022-12-21 05:26:57
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2022-12-21 05:54:02
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2022-12-21 06:15:53
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2022-12-21 06:27:21
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-21 06:38:47
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2022-12-21 06:50:42
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2022-12-21 07:04:19
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2022-12-21 07:21:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
19楼
2022-12-21 06:18:21
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
20楼
2022-12-21 07:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
21楼
2023-01-02 15:50:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
那个苗木公司免税，也要免征企业所得税吗？之前的会计做的账，有70多万的利润，他说，苗木免征企业所得税？
有免税备案的可以的
22楼
2023-01-02 16:14:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
受疫情影响企业免征增值税的收入，这部分收入所得税免不免，如何做分录
你好，这部分收入是不免征所得税的 免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
23楼
2023-01-02 16:30:25
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太阳花：回复邹老师 所得税上收入按含税还是不含税收入
2023-01-02 16:49:38
邹老师：回复太阳花你好，所得税上的收入是不含税增值税收入金额
2023-01-02 17:13:39
太阳花：回复邹老师 增值税申报表里是免税金额含税收入，所得税要换算成不含税吗
2023-01-02 17:32:57
邹老师：回复太阳花你好，增值税申报表，所得税申报表里面的收入都是不含增值税的收入金额
2023-01-02 18:00:11
太阳花：回复邹老师 我说的是免征增值税这部分收入
2023-01-02 18:11:28
邹老师：回复太阳花你好，是本身收入免征增值税，还是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征的增值税？
2023-01-02 18:24:22
太阳花：回复邹老师 一般纳税人，按政策免征增值税
2023-01-02 18:47:23
邹老师：回复太阳花你好，一般纳税人，按政策免征增值税，那增值税，所得税都是按票面收入金额填写的
2023-01-02 19:12:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
24楼
2023-01-02 16:41:36
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
25楼
2023-01-02 17:05:59
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-01-02 17:51:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业所得税是核定征收，季度不超9万免征增值税，计入了营业外收入的免征企业所得税吗
不免的啊
26楼
2023-03-14 20:46:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天真的海燕 发表的提问：
请教下您 我公司有一项业务 被技术局认定为技术合同 经过国家规定是免征企业所得税和增值税的 怎么做会计分录呢
你好，免得税直接计入收入就可以了
27楼
2023-03-14 21:03:51
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 嗯 发表的提问：
增值税免征月不超10万季度不超30万的，免征部分的增值税税款要不要计入企业所得税应纳税所得额计算企业所得税？
您好，增值税款属于价外费用，不加入所得税的核算
28楼
2023-03-14 21:21:02
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微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 飞舞的蝴蝶 发表的提问：
专利权转让怎么做会计分录？（这个是500万以下的可以免征增值税及企业所得税的）
您公司是否有把专利权确认为无形资产呢？
29楼
2023-03-14 21:47:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
30楼
2023-03-14 21:56:59
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