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免征企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
76楼
2023-04-25 19:57:13
全部回复
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-04-25 20:07:57
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-25 20:24:39
荣儿：回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗？
2023-04-25 20:45:47
紫藤老师：回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2023-04-25 20:56:23
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-04-25 21:17:34
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-25 21:42:03
荣儿：回复紫藤老师 好的
2023-04-25 21:54:25
紫藤老师：回复荣儿结束问题，就可以评价
2023-04-25 22:18:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小创 发表的提问：
老师，请问行政事业性是否免征企业所得税？免征该如何申报企业所得税？
你好 这个免的啊，行政事业性收费，可依据财政部和国家税务总局《关于事业单位、社会团体征收企业所得税有关问题的通知》（财税字[1997]75号）的法规，免征企业所得税。
77楼
2023-04-25 20:15:51
全部回复
小创：回复王超老师 好的，谢谢老师！事业单位还有哪些免税收入项目？市政环保类型的事业单位是否免征企业所得税？
2023-04-25 20:34:15
王超老师：回复小创不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-04-25 20:48:49
小创：回复王超老师 免征企业所得税是零申报吗？
2023-04-25 21:07:06
王超老师：回复小创是的，按照0申报来处理的
2023-04-25 21:21:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
78楼
2023-04-25 20:38:59
全部回复
蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-04-25 21:01:30
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-04-25 21:31:21
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-04-25 21:41:47
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-04-25 21:55:55
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-25 22:11:23
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-04-25 22:40:45
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-04-25 23:05:08
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 杜 发表的提问：
核定征收的合伙企业的生产经营个人所得税的会计分录
你好，发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 交纳税费时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 亲,如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
79楼
2023-04-26 19:20:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
80楼
2023-04-26 19:45:23
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-04-26 20:12:28
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-04-26 20:25:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
81楼
2023-04-26 20:09:46
全部回复
乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-04-26 20:27:51
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-04-26 20:38:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一支梅 发表的提问：
本人正在学习2020年税法2（张艺老师的录播课程） 请问，这份讲义中，第一章企业所得税第八节税收优惠，直接减免是什么意思？ 是服合免征的企业，不用征企业所得税 还是说，企业只要是从事免征的，就可以针对免征的货物部分，免征企业所得税 我有个客户，是一家粮食收购销售企业，收购及销售大豆，玉米，小麦 像这样的企业，难道不及征企业所得税？
你好，是涉及免税销售商品免企业所得税，从事免税相关业务
82楼
2023-04-26 20:35:59
全部回复
一支梅：回复佟老师 那请问，小麦，玉米，大豆，是免税商品吧 那我的那家客户，他只收购和销售这3种农产品（未加工） 这样的企业，在税法里免征所得税吗？ 我在代理记账公司上班。 还请老师讲明白
2023-04-26 21:00:03
佟老师：回复一支梅你是收购后直接销售吗？
2023-04-26 21:24:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税期间的所得税计提分录是什么？
还有结转的分录
83楼
2023-05-04 18:55:38
全部回复
袁老师：回复瘋1樣的女子借：应交税费贷：营业外收入
2023-05-04 19:24:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可惜没如果 发表的提问：
企业转让股票所得免征企业所得税吗
你好， 是的。
84楼
2023-05-04 19:16:38
全部回复
可惜没如果：回复小云老师 有相关法条吗
2023-05-04 19:40:00
可惜没如果：回复小云老师 好像个人是免税的吧企业不是吧。。。
2023-05-04 20:09:35
小云老师：回复可惜没如果都免的，《财政部 国家税务总局 证监会关于qfii和rqfii取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》(财税〔2014〕79号)文件规定
2023-05-04 20:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰 发表的提问：
请问老师，企业免征增值税如何入账，怎么做会计分录？
你好，是什么原因免征增值税？
85楼
2023-05-04 19:35:49
全部回复
冰：回复邹老师 小规模，没达到起征点
2023-05-04 20:01:22
邹老师：回复冰你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-05-04 20:16:15
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ kj_b8klbItnyfTj 发表的提问：
您好，我想问，收入8万，增值税2400元，不到十万免征，那免征的会计分录怎么做？ 第二个，所得税己计提2000，下月交的时侯免了一部分，只交了600，怎么做分录？ 谢谢
你好，增值税的话，计提的转入营业外收入，所得税的话，把多计提的所得税费用冲了就可以
86楼
2023-05-04 19:54:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Edccccccc 发表的提问：
投资企业从被投资企业分的股息红利所得，是不是免征企业所得税？
居民企业之间股息红利所得等权益性投资收益免征企业所得税，财务上需要确认为投资收益，但由于是免税收入，不需要并入应纳税所得额处理。
87楼
2023-05-04 20:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉默的小熊猫 发表的提问：
减免企业所得税的，减免所得税分录怎么做？
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
88楼
2023-05-08 19:35:13
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
89楼
2023-05-08 19:44:59
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税转营业外收入，那其实意思就是免征增值税了，但是免征这一部分还要征企业所得税，是这个理吧，因为企业所得税是按利润总额征得。
你好，是的哈，你的理解是正确的。
90楼
2023-05-08 20:06:46
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