首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
免征企业所得税会计分录
分享
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
邹老师，请教一下你几个问题： 1.请问在会计准则下，小规模企业免增值税后的城建税及教育附加税也免征附加税，附加税是否需要计提？如果计提后免征的该计入什么会计科目呢？这两个免征需要缴纳企业所得税吗？ 2.软件企业一般纳税人增值税即征即退需要缴纳所得税吗 3.小微利企业免征的增值税需要缴纳所得税吗？ 老师能否帮我详细解答上面的疑惑问题吗？还有会计分录，万分感谢！
你好，1附加税就不用计提了，2，增值税计入营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入，附加税不计提，所以不用转3，减免的增值税缴纳所得税。亲，你软件企业的单独提问下可以用，因为我没有接触过软件公司，可以找个做过的回答你，可以吗？十分不好意思哈
31楼
2023-03-15 21:24:34
全部回复
陆：回复蝴蝶老师 即征即退的增值税也要缴纳所得税吗？ 还有即征即退的属于政府补助，和企业日常经营相关的税费计入其他收益科目，那么小规模30万以下免征增值税的税款属于政府补助吗？计入营业外收入？
2023-03-15 21:46:54
蝴蝶老师：回复陆你好，真的不好意思，这个重新提问一下可以吗？谢谢哈
2023-03-15 22:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
32楼
2023-03-15 21:36:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
33楼
2023-03-15 21:53:59
全部回复
丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2023-03-15 22:06:16
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2023-03-15 22:29:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
34楼
2023-03-21 20:45:26
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 大方的朋友 发表的提问：
住宅免征百分之二十部分企业所得税也免征么
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
35楼
2023-03-21 20:51:28
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
36楼
2023-03-21 21:17:03
全部回复
助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-03-21 21:30:44
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-03-21 21:57:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
37楼
2023-03-21 21:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会撒娇的小熊猫 发表的提问：
销售图书免征增值税需要计入企业所得征收企业所得税吗
免增值税，没有说免所得税，那就需要要计入企业所得征收企业所得税
38楼
2023-03-22 20:56:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
39楼
2023-03-22 21:13:40
全部回复
四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-03-22 21:36:11
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-03-22 21:50:13
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-03-22 22:06:26
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-03-22 22:17:21
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-03-22 22:31:28
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-03-22 22:42:01
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-22 23:08:56
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-03-22 23:33:00
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-03-22 23:54:42
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-03-23 00:05:56
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-03-23 00:22:10
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-03-23 00:37:32
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-23 01:00:32
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-03-23 01:18:05
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-03-23 01:32:52
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-03-23 01:50:19
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-03-23 02:15:18
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-03-23 02:29:12
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-03-23 02:52:23
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-03-23 03:20:15
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-03-23 03:34:23
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-03-23 03:55:47
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-03-23 04:25:13
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-03-23 04:50:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
40楼
2023-03-22 21:25:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
41楼
2023-03-22 21:41:59
全部回复
哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-03-22 22:09:23
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-03-22 22:36:44
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-03-22 22:54:13
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-03-22 23:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
42楼
2023-03-28 20:36:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无辜的凉面 发表的提问：
免征的环境保护税要怎样做分录？是否要交企业所得税？
环境保护费发生了是计入税金及附加的，免征了，就可以不用计入了 所得税是根据利润总额缴纳的
43楼
2023-03-28 20:46:59
全部回复
无辜的凉面：回复辜老师 那免征的管理保护税要计营业外收入或补贴收入吗？
2023-03-28 21:06:11
辜老师：回复无辜的凉面免征账面没有对应的税费，也就不用结转到营业外收入的
2023-03-28 21:21:41
无辜的凉面：回复辜老师 那对于免征的税费直接不用做分录吗？
2023-03-28 21:45:57
辜老师：回复无辜的凉面是的，对于计入损益的税费，直接不用账务处理的
2023-03-28 22:01:31
无辜的凉面：回复辜老师 那收到的增值税退税补贴款要缴纳企业所得税吗？还是可以税前抵扣？
2023-03-28 22:31:06
辜老师：回复无辜的凉面这个是计入其他收益，这个是要并入利润，缴纳所得税的
2023-03-28 22:47:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问：
公司为了避免企业所得税，拿了些工资和票据做成本，请问怎样正确做这个会计分录呢？
借：主营业务成本贷：应付工资
44楼
2023-03-28 21:09:55
全部回复
??：回复袁老师 但是应付工资就会这块累积量了，倒时候也需要现金走账啊，税务来查也说不过啊。
2023-03-28 22:05:34
袁老师：回复??要真实工资才行啊，不能作假啊
2023-03-28 22:25:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姝 发表的提问：
请问从事农林牧渔所得减免企业所得税会计分录应该怎么做？
不做分录，这个减免所得税这个不做，你不需要交所得，那就不做这个计提，和缴纳分录，
45楼
2023-03-28 21:35:59
全部回复
姝：回复maize老师 请问免征增值税要做什么会计分录？
2023-03-28 21:53:23
maize老师：回复姝实务中一般就做借银行 贷主营业务收入，不做别的，没有税
2023-03-28 22:09:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料