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免征企业所得税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
免征企业所得税包括哪些，怎么计算
太多太多，比如海水养殖，国家重点扶持的高新技术企业等等，免征一般就不需要计算
106楼
2023-05-23 18:50:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
107楼
2023-05-23 19:19:29
全部回复
小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2023-05-23 19:49:39
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2023-05-23 20:03:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 优美的高山 发表的提问：
农产品初加工企业的加工费免征企业所得税还是加工再销售收入免征企业所得税？
你好 农产品初加工企业免企业所得税
108楼
2023-05-23 19:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
109楼
2023-05-24 19:22:52
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辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-05-24 19:51:00
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-05-24 20:04:34
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-05-24 20:24:35
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-05-24 20:44:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下增值税减免2000元要交企业所得税吗，会计分录怎么？
你好 小规模季度30万减免吗
110楼
2023-05-24 19:29:13
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晴：回复郭老师 是退役士兵的减免
2023-05-24 19:48:00
郭老师：回复晴需要交的 借应交税费-未交增值税贷营业外收入 一般纳税人的
2023-05-24 20:04:33
晴：回复郭老师 这个就是要按收入交是吗
2023-05-24 20:30:41
郭老师：回复晴不是的 查账征收的还是根据利润交
2023-05-24 20:56:25
晴：回复郭老师 那核定征收的就要把它加进收入里是吗
2023-05-24 21:17:49
郭老师：回复晴对的 需要加这个钱
2023-05-24 21:44:17
晴：回复郭老师 谢谢
2023-05-24 22:10:04
郭老师：回复晴不用客气的，
2023-05-24 22:25:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 您好！我6月份申报的个体工商户，企业所得税本来是免征的，我报错了，交了税，9月份我去申报把免征的税退回来了，我该怎么写会计分录
冲销你计提和缴纳的分录
111楼
2023-05-24 19:44:59
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小方：回复马老师 老师 计提分录怎么写？ 我写的是借:利润分配～未分配利润 贷:应交税费~应交企业经营所得税 我不知道是不是对的。
2023-05-24 19:59:39
马老师：回复小方那你就冲销你这个计提的分录
2023-05-24 20:22:48
小方：回复马老师 好的！谢谢马老师！
2023-05-24 20:44:12
马老师：回复小方不客气的 麻烦那给老师五星好评！
2023-05-24 21:05:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
112楼
2023-05-29 18:35:06
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
113楼
2023-05-29 18:53:42
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
114楼
2023-05-29 19:08:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
115楼
2023-05-29 19:16:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
116楼
2023-05-29 19:35:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
免抵退不得免征和抵扣的税额，这个会计分录怎么写？
借：主营业务成本等 　　贷：应交税金——应交增殖税（进转出）
117楼
2023-05-30 18:30:07
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天之痕：回复宋生老师 为什么是计入主营业务成本呢
2023-05-30 18:49:03
宋生老师：回复天之痕您好！因为卖出去的东西，不能抵扣，所以增加成本。
2023-05-30 19:08:30
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
118楼
2023-05-30 18:54:47
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＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-05-30 19:44:16
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-05-30 19:59:14
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-05-30 20:12:48
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-05-30 20:36:55
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 雪柔 发表的提问：
老师，居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。例1000万元，(1000-500)*0.25/2等于62.5是这样理解计算吗？
同学，你好嗯嗯，是的
119楼
2023-05-30 19:10:52
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雪柔：回复小菲老师 好的！谢谢！
2023-05-30 19:32:27
小菲老师：回复雪柔不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-05-30 19:45:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
120楼
2023-05-30 19:24:34
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