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月末增值税结转会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税月末结转会计分录
-上月未交增值税借方余额1000（留底），本月无进项，销项500，请问本月月末正确的结转分录，谢谢
1楼
2022-12-20 08:42:09
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录
2022-12-20 09:05:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
月末增值税结转会计分录
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2楼
2022-12-20 09:37:13
全部回复
眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人
2022-12-20 10:02:34
东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
2022-12-20 10:20:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
3楼
2022-12-20 10:53:43
全部回复
阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2022-12-20 11:24:56
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2022-12-20 11:48:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
4楼
2022-12-20 12:02:42
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2022-12-20 12:25:14
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-20 12:39:02
筱：回复meizi老师 糊涂了
2022-12-20 13:00:17
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2022-12-20 13:21:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
5楼
2022-12-20 13:10:52
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2022-12-20 13:37:59
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2022-12-20 13:53:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
6楼
2022-12-20 14:36:43
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-20 14:59:36
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-20 15:27:47
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
7楼
2022-12-20 16:03:10
全部回复
????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2022-12-20 16:18:15
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2022-12-20 16:38:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
8楼
2022-12-20 16:56:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
9楼
2022-12-20 18:17:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
10楼
2022-12-20 19:32:02
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
11楼
2022-12-20 20:49:27
全部回复
小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2022-12-20 21:12:41
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2022-12-20 21:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
12楼
2022-12-20 21:49:32
全部回复
向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-20 22:00:03
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2022-12-20 22:18:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
13楼
2022-12-20 23:02:12
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2022-12-20 23:22:45
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2022-12-20 23:48:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
14楼
2022-12-21 00:27:19
全部回复
程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2022-12-21 00:54:02
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-21 01:09:38
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2022-12-21 01:20:56
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2022-12-21 01:37:49
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2022-12-21 01:55:36
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2022-12-21 02:11:23
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2022-12-21 02:36:16
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2022-12-21 02:48:42
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2022-12-21 03:18:37
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2022-12-21 03:37:46
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2022-12-21 04:00:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
15楼
2022-12-21 01:45:13
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